Перестрахование это страхование

Перестрахование

Перестрахование (англ. reinsurance) — система экономических страховых отношений между страховыми организациями (страховщиками) по поводу заключенных со страхователями договоров страхования. В соответствии с договором перестрахования страховщик, принимая на страхование риски, определённую часть ответственности и премии по ним оставляет на собственном удержании, а оставшуюся часть передаёт на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахование позволяет страховой компании принимать риски клиентов, которые были бы слишком велики для одного страховщика. Перестрахование называют также «вторичным» страхованием или страхованием страховщиков. Перестрахование происходит не только на уровне национальной экономики, оно очень давно стало международным видом страховой деятельности. В этой связи углубление специализации в страховом деле привело к формированию особой группы страховых компаний — перестраховщиков (англ. reinsurer), специализирующихся на операциях перестрахования.

История

Перестрахование как особый вид деятельности в страховании появилось в XIX веке. Первое договорное перестрахование возникло в Германии в 1820 г. К середине XIX века возникли первые специализировавшиеся на этом виде деятельности перестраховочные компании: Кёльнское перестраховочное общество (1846 г.), Швейцарское перестраховочное общество (1863 г.), Мюнхенское перестраховочное общество (1880 г), а в 1895 г. — Русское общество перестрахования. За период, прошедший со времен создания первых перестраховочных обществ, человечество пережило две мировых войны, сотни катаклизмов, тысячи крупных катастроф. Перестрахование как способ обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний подтвердило необходимость и возможность развития такого вида деятельности в страховом деле. Например, по результатам землетрясения в Калифорнии в 1994 г. сумма выплат страховых компаний составила около 7 миллиардов долларов, что было бы невозможно без развитой системы международного перестрахования. Практически все крупнейшие страховые и перестраховочные компании мира участвовали в возмещении ущерба, вызванного стихийным бедствием.

Термины и категории

Перестрахование является настолько специфической областью отношений по поводу страхования, что выработало свою терминологию. Наиболее распространенными терминами, применяемыми в перестраховании, являются следующие:

Перестрахователь — страховщик, принявший на страхование риски и передавший часть этих рисков вместе с частью страховой премии по этим рискам другому страховщику. Взамен он получил обязательство возмещения части расходов, вызванных наступившими по этим рискам страховым случаям. Перестрахователя называют также передающей компанией или цедентом. Перестраховщиком называют страховщика, принявшего в перестрахование риски. Перестраховщика называют также цессионарием или цессионером, а процесс передачи рисков в перестрахование — цессией (англ. cession). Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его другому страховщику (перестраховщику), который, в свою очередь, может передать его следующему страховщику (перестраховщику). Эта операция третичного и последующих размещений рисков получила название ретроцессия (англ. retrocession), а перестраховщик, принявший риски в порядке последующих за цессией размещения рисков получил название ретроцессионария или ретроцессионера. Перестраховщик, передающий риски в ретроцессию, называется ретроцедентом.

Формы и методы

Существует большое количество разнообразных форм и методов перестрахования.

По обязательности передачи риска от перестрахователя перестраховщику различают факультативное и облигаторное перестрахование (другие названия — договорное или автоматическое перестрахование).

При факультативном перестраховании перестрахователь отдает перестраховщику только те риски и только в той доле, которые считает для себя необходимыми, факультативный перестраховочный договор заключается в отношении данного единичного договора страхования. При факультативном перестраховании цедент каждый раз решает, передавать какую-то часть риска в перестрахование или оставлять его целиком на собственном удержании, а перестраховщик — принимать ли на себя эту долю риска и по какой цене. Как правило, при факультативном перестраховании риск предлагается перестраховщиком (или выступающим от его лица перестраховочным брокером) определённому кругу перестраховщиков для подбора оптимальных условий перестрахования (главным образом — по стоимости). Этот процесс называется котировкой.

При облигаторном перестраховании по условиям договора перестрахованию подлежит весь портфель договоров страхования (все и каждый), отвечающих определённым критериям (вид страхования, территория и т. п.). Цедент обязан передавать в перестрахование обязательно все риски, селекция рисков, формально подходящих под зафиксированные в договоре критерии, считается очень серьезным нарушением. Как правило, облигаторные перестраховочные договоры заключаются на календарный год .

По способу определения передаваемой доли страховой суммы и страховой премии, а также доли участия перестраховщика в убытке перестрахование делится на пропорциональное (англ. proportional reinsurance) (страховщик и перестраховщик распределяют между собой страховую ответственность, страховую премию и страховое возмещение в определённой пропорции в соответствии с принятыми ими на свою ответственность долями) и непропорциональное (англ. non-proportional reinsurance) (как правило, и то и другое имеет место при облигаторной форме перестрахования). Пропорциональное перестрахование бывает квотное (англ. quota share reinsurance) и эксцедентное (англ. surplus reinsurance) . Непропорциональное перестрахование включает две основные разновидности: перестрахование на базе эксцедента убытка (англ. excess of loss) и на базе эксцедента убыточности (англ. stop loss) .

Рынок перестрахования

Мировой рынок перестрахования по данным Международной ассоциации страховых надзоров превысил в 2011 году в 180 млрд долларов США, увеличившись по сравнению в предыдущим годом. Перестраховочные премии Северной Америки ~ 50 млрд.долларов США, Европы ~ 120 млрд.долларов США %, Азии — 19 млрд.долларов США. На перестрахование имущественных видов страхования пришлось 44 %, на перестрахование жизни — 31 %, перестрахование ответственности — 22 %, перестрахование финансовых рисков — 3 %.

Список 10 крупнейших перестраховочных компаний представлен в таблице.

Название компании Страна Объём годовой перестраховочной премии, 2017
Мюнхенское перестраховочное общество (англ. Munich Re) Германия 37,821 млрд долл. США
Швейцарское перестраховочное общество (англ. Swiss Re) Швейцария 34,775 млрд.долл. США
Berkshire Hathaway (англ. Berkshire Hathaway ) США 22,740 млрд.долл. США
Ганноверское перестраховочное общество (нем. Hannover Rueck) Германия 15,664 млрд долл. США
Gen Re (Объединенная компания General Re (США) и Cologne Re (Германия)) США-Германия 15,000 млрд.долл. США
Lloyd’s of London Великобритания 13,621 млрд долл. США
SCOR Франция 9,845 млрд.долл. США
Reinsurance Group of America США 7,704 млрд долл. США
Everest Re Бермуды 4,286 млрд.долл. США
Transatlantic Re США 4,035 млрд.долл. США

Перестраховочный рынок РФ

Российский рынок перестрахования во втором десятилетии XXI века вступил в период мягкого, но неуклонного сжатия, число игроков на нём непрерывно уменьшается. Если в январе 2008 года в РФ было 30 специализированных перестраховочных компаний и 195 страховых компаний имели лицензии на перестрахование, то на март 2017 года специализированных перестраховщиков осталось только 4, а страховых компаний с лицензией на перестрахование — только 55. За девять лет число игроков на рынке перестрахования РФ снизилось почти в четыре раза, прекратили свои операции перестраховочные компании «Москва Ре», «Находка Ре», «Профиль Ре», «Кама Ре», «Транссиб Ре», «Юнити Ре», «Волга Ре», «Азиятранс Ре», «Нева Ре» и другие.

Российская национальная перестраховочная компания

Основная статья: Российская национальная перестраховочная компания

В июле 2016 года решением Совета Директоров Центрального Банка России во исполнение Федерального закона № 363-ФЗ «О внесении изменений в Закон Российской Федерации „Об организации страхового дела в Российской Федерации“» от 3 июля 2016 года была учреждена «Национальная Перестраховочная Компания» (в январе 2017 переименована в «Российскую Национальную Перестраховочную Компанию», РНПК) с уставным капиталом в 71 млрд.руб, одной из ключевых задач которой стало перестрахование крупных индустриальных и иных объектов, для которых зарубежное перестрахование стало недоступным после объявления экономических санкций против РФ.

В сентябре 2016 года во исполнение того же ФЗ-363 при РНПК был сформирован Совет по перестрахованию в составе 14 человек. В него вошли руководители крупнейших российских страховых компаний, руководители российских представительств крупных зарубежных перестраховщиков, известные ученые и теоретики страхования.

Примечания

  1. Казанцев С. К. Основы страхования: Учебное пособие — Екатеринбург: изд. ИПК УГТУ, 1998
  2. Журавлев Ю.М. Факультативное перестрахование // Словарь-справочник терминов по страхованию и перестрахованию. — Москва: Анкил, 1994. — С. 164. — 180 с. — ISBN 5-86476-054-4.
  3. Р.Т.Юлдашев. Облигаторное перестрахование // Страховой бизнес: Словарь-справочник. — Анкил, 2005. — С. 729. — 832 с. — ISBN 5-86476-159-1.
  4. Р.Т.Юлдашев. Пропорциональное перестрахование // Страховой бизнес: Словарь-справочник. — Москва: Анкил, 2005. — С. 544. — 832 с. — ISBN 5-86476-159-1.
  5. Непропорциональное перестрахование // Глоссарий страховых терминов, используемых при проведении страховых операций. — МФК, 2008. — 288 с.
  6. Р.Т.Юлдашев. Перестрахование квотное // Страховой бизнес: Словарь-справочник. — Москва: Анкил, 2005. — 832 с. — ISBN 5-86476-159-1.
  7. Журавлев Ю.М. Перестрахование на базе эксцедента // Словарь-справочник терминов по страхованию и перестрахованию. — Анкил, 1994. — С. 162. — 180 с. — ISBN 5-86476-054-4.
  8. Р.Т.Юлдашев. Перестрахование на основе эксцедента убытка // Страховой бизнес: Словарь-справочник. — Москва: Анкил, 2005. — С. 645. — 832 с. — ISBN 5-86476-159-1.
  9. Р.Т.Юлдашев. Перестрахование на основе эксцедента убыточности // Страховой бизнес: Словарь-справочник. — Москва: Анкил, 2005. — С. 649. — 832 с. — ISBN 5-86476-159-1.
  10. GLOBAL INSURANCE MARKET REPORT (GIMR) (англ.) (pdf). INTERNATIONAL ASSOCIATION OFINSURANCE SUPERVISORS. Архивировано 21 марта 2013 года.
  11. Top 50 Global Reinsurance Groups. Reinsurance news. Дата обращения 11 июня 2018.
  12. Число перестраховочных обществ в реестре субъектов страхового рынка
  13. Число перестраховщиков в реестре субъектов страхового рынка
  14. 1 2 Федеральный закон от 03.07.2016 N 363-ФЗ «О внесении изменений в Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации»
  15. РНПК : Совет по перестрахованию (недоступная ссылка). Дата обращения 31 марта 2017. Архивировано 31 марта 2017 года.
  16. А.П. Архипов, С.Б. Богоявленский, Ю.В. Дюжев и др. Перестраховочный пул // Основы страховой деятельности: Учебник / Отв. ред. проф. Т.А. Федорова. — Москва: БЕК, 1999. — С. 768. — 757 с. — ISBN 5-85639-261-2.

Литература

> См. также

  • Страхование
  • Тантьема
  • Страховой пул

> Ссылки

  • Перестрахование — раздел портала «Страхование сегодня»
  • Перестрахование — публикации в СМИ
  • Перестраховочный рынок РФ — аналитические обзоры РНПК

Субтитры

В российской практике существуют определенные требования у Страхнадзора по перестрахованию, по объему перестрахования, по методикам расчета собственного удержания, то есть эта сфера мониторится, регулируется в российской практике, но тем не менее качественно стратегия перестрахования все-таки целиком и полностью зависит от профессионализма страховой компании и людей, задействованных в процессе перестрахования. То есть вот эти стандарты, эти нормы, конечно, прослеживаются, они есть. Государственные органы не оставляют это без присмотра, но качественные вещи, безусловно, очень важны. Поэтому здесь очень важно, наверное, если все-таки человек интересуется вопросом перестрахования, как выстроена перестраховочная стратегия и политика в той или иной страховой компании. Здесь стоит обратить внимание на объем собственного удержания в страховой компании, на перестраховщиков, которые задействованы в перестраховочной стратегии, в перестраховочных договорах у страховщика, чтобы качественно оценить, хорошая выстроена стратегия по перестрахованию, или нет. Объем собственного удержания – это, собственно, тот объем риска, который страховая компания оставляет у себя (поэтому и называется «собственное удержание») и по которой несет ответственность самостоятельно, потому что, передавая часть риска в перестрахование, страховая компания полагается на своего партнера-перестраховщика в случае наступления убытка, когда она будет получать возмещение от перестраховочной компании. Само перестрахования выглядит следующим образом: когда клиент приходит в страховую компанию, он покупает полис, не важно – физическое это лицо или юридическое, страхует он машину либо гигантский завод, – получает полис. Страховая компания анализирует данный риск и, соответственно, принимает решение по собственному удержанию. Если мы говорим о факультативной передаче риска, то есть мы говорим о факультативной форме перестрахования, она смотрит и понимает, что собственное удержание по данному виду страхования для нее может составить миллион долларов или тридцать миллионов рублей. Это называется собственное удержание. Вся остальная часть риска идет уже в перестрахование. Соответственно, страховая компания выставляет счет перестраховщикам, который составляет разницу от страховой суммы по договору страхования минус собственное удержание страховщика. То есть перестраховщики уже возмещают за минусом собственного удержания страховой компании. Почему обыкновенный человек мало знает о перестраховании? Потому что всю ответственность по заключенному в договоре страхованию перед ним несет страховая компания. Страховая компания обязана оплатить 100 % возмещения по тому или иному страховому событию своему клиенту, не важно, есть у него договор перестрахования или его нет. А если договор перестрахования существует, и перестраховщики должны оплатить определенную часть страховой компании по договору страхования, это уже внутренний процесс, и страховая компания, сначала оплатив своему клиенту, уже выставляет определенные документы, определенные требования, отчеты перестраховщикам, чтобы получить часть возмещения. Естественно, собственное удержание страховая компания оплачивает, несет ответственность самостоятельно, и перестраховщики эту сумму уже не оплачивают. Они оплачивают только ту сумму, обязательство которой они взяли по договору перестрахования.

Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Экономика и жизнь, 17 апреля 2019 г.
Закон о перестраховании в ОСАГО принят Госдумой
240 просмотров

Депутаты Государственной Думы в среду, 17 апреля 2019 г., приняли в заключительном третьем чтении закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (в части совершенствования законодательства об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств).

Документ вносит изменения в законы «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», «Об организации страхового дела в РФ», «О техническом осмотре транспортных средств и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ».
А также снимает запрет на перестрахование рисков по обязательному страхованию и предусматривает обязанность владельцев ТС, пересекающих границу РФ предъявлять страховой полис обязательного страхования либо договор страхования гражданской ответственности владельцев ТС в рамках международных систем страхования для проверки сотрудникам таможенных органов. Закон запрещает предъявлять требования по возмещению ущерба к пострадавшему пешеходу, спровоцировавшему аварию, а также к его родственникам и наследникам.
Помимо этого, закон устанавливает равную юридическую силу бумажных и электронных страховых полисов и исключает систему двойного учёта страховых полисов. Полисам каждого страховщика присваиваются уникальные порядковые номера и исключается необходимость изготовления полисов на бланках строгой отчётности с применением специальных методов защиты.

Согласно закону, будет создан перечень обязательных сведений, которые должны вноситься в автоматизированную информационную систему обязательного страхования, а также вводится обязанность профессионального объединения страховщиков бесплатно предоставлять такие сведения лицам, к которым они относятся. Одобренным документом вводится претензионный порядок рассмотрения споров, касающихся осуществления профессиональным объединением страховщиков компенсационных выплат (которые осуществляются в тех случаях, когда страховое возмещение по ОСАГО не может быть выплачено самим страховщиком), а также исключается применение к отношениям по осуществлению компенсационных выплат положений Закона РФ «О защите прав потребителей».

Закон вступает в силу по истечении 180 дней после дня его официального опубликования за исключением положений, для которых установлены иные сроки вступления их в силу.

Вся пресса за 17 апреля 2019 г.
Смотрите другие материалы по этой тематике: ОСАГО, Перестрахование, Страховое право, Хайтек и инновации

В материале упоминаются:

Компании, организации:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

Закон о перестраховании в ОСАГО принят Госдумой

Депутаты Государственной Думы в среду, 17 апреля 2019 г., приняли в заключительном третьем чтении закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (в части совершенствования законодательства об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств).

Документ вносит изменения в законы «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», «Об организации страхового дела в РФ», «О техническом осмотре транспортных средств и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ».

А также снимает запрет на перестрахование рисков по обязательному страхованию и предусматривает обязанность владельцев ТС, пересекающих границу РФ предъявлять страховой полис обязательного страхования либо договор страхования гражданской ответственности владельцев ТС в рамках международных систем страхования для проверки сотрудникам таможенных органов.

Закон запрещает предъявлять требования по возмещению ущерба к пострадавшему пешеходу, спровоцировавшему аварию, а также к его родственникам и наследникам.

Помимо этого, закон устанавливает равную юридическую силу бумажных и электронных страховых полисов и исключает систему двойного учёта страховых полисов. Полисам каждого страховщика присваиваются уникальные порядковые номера и исключается необходимость изготовления полисов на бланках строгой отчётности с применением специальных методов защиты.

Согласно закону, будет создан перечень обязательных сведений, которые должны вноситься в автоматизированную информационную систему обязательного страхования, а также вводится обязанность профессионального объединения страховщиков бесплатно предоставлять такие сведения лицам, к которым они относятся.

Одобренным документом вводится претензионный порядок рассмотрения споров, касающихся осуществления профессиональным объединением страховщиков компенсационных выплат (которые осуществляются в тех случаях, когда страховое возмещение по ОСАГО не может быть выплачено самим страховщиком), а также исключается применение к отношениям по осуществлению компенсационных выплат положений Закона РФ «О защите прав потребителей».

Закон вступает в силу по истечении 180 дней после дня его официального опубликования за исключением положений, для которых установлены иные сроки вступления их в силу.

При перестрахованиии страховщик (перестрахователь) страхует риск исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

Страховые обязательства перестрахователя частично или полностью перекрываются перестраховщиком.

В результате, страховщик, передавший риск в перестрахование, остается ответственным перед страхователем в полном объеме, а компании-перестраховщики несут ответственность в размерах, принятых на себя обязательств по перестрахованию. Перестрахование и сострахование позволяют распределить страховой риск по нескольким страховым компаниям. В результате обеспечивается устойчивость отдельных компаний — прямых страховщиков и всего страхового рынка в целом.

Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем), на определенных договором условиях, риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика). Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

Перестрахование означает, что страховая компания, принимая на страхование какой-либо риск, вступает в соглашение с другими самостоятельными страховыми организациями. Все страховые обязательства первой компании частично перекрываются другой компанией. В результате, страховщик, передавший риск в перестрахование, остается ответственным перед страхователем в полном объеме, а компании-перестраховщики несут ответственность в размерах принятых на себя обязательств по перестрахованию. Отношения между партнерами по перестрахованию регулируются соответствующим договором.

В связи с особой важностью и значимостью перестрахования при организации страхования космических рисков рассмотрим основные аспекты перестрахования более подробно.

Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любой страховой компании, вне зависимости от размера ее активов.

Перестрахование является системой экономических отношений в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, передает часть ответственности по ним, с учетом своих финансовых возможностей, на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Одновременно передается и соответствующая доля страховой премии.

Частный случай перестрахования — сострахование, когда одновременно два или несколько страховщиков по соглашению принимают на страхование космические риски.

Перестрахованием космических рисков достигается:

-защита страхового портфеля отдельной страховой компании от влияния на него серии крупных страховых случаев или одного катастрофического случая;

-оплата сумм страхового возмещения не одной страховой компанией, а всеми участниками перестрахования соответствующего риска.

Ни одна страховая компания не может принять на страхование крупные космические риски, не имея перестраховочного обеспечения сверх страховых сумм, которые она может оставить на собственном удержании. Во многих случаях подлежащие страхованию космические риски так велики по страховой стоимости, что емкость отдельных (в том числе национальных) страховых рынков оказывается недостаточной для обеспечения их страхового покрытия в полной сумме, и в этом случае риск через систему перестрахования передается на другие страховые рынки, том числе в зарубежные страны, с целью достижения необходимого перераспределения потенциального ущерба между многими страховщиками.

Перестрахователь — это страховщик, принявший на страхование риск и передавший его часть в перестрахование другому страховщику; он называется также передающей компанией, или цедентом.

Страховщик, принявший в перестрахование риск, называется перестраховщиком.

Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его другому перестраховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, — ретроцессионером.

По условиям перестраховочных договоров перестрахователь должен систематически высылать перестраховщику перечень попадающих под перестрахование рисков. Такой перечень именуется в перестраховании бордеро. Раз в квартал перестрахователь высылает перестраховщику перечень высланных в течение квартала бордеро.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь имеет право на тантьему, то есть на комиссию с прибыли, которую перестраховщик может иметь по результатам прохождения перестраховочного договора. Тантьема выплачивается ежегодно с суммы чистой прибыли, полученной перестраховочной компанией, и является формой поощрения перестраховщиком перестрахователя за предоставление участия в перестраховочных договорах и осмотрительное ведение дела.

По методу передачи рисков в перестрахование и оформлению взаимоотношений сторон (перестрахователя и перестраховщика) перестраховочные операции делятся на факультативные и договорные (облигаторные).

Согласно факультативному методу перестрахования, передающая страховая компания (цедент) может передавать принятые на страхование риски в перестрахование другой страховой компании посредством направления слипа. Слип — высылаемый перестрахователем потенциальным перестраховщикам документ, который обычно содержит: наименование передающей компании, характеристику подлежащего перестрахованию риска, страховую сумму, условия страхования, ставку премии, собственное удержание и т.д.

Передающая страховая компания не имеет никаких обязательств перед перестраховщиком по передаче того или иного риска в перестрахование. Этот вопрос рассматривается и решается по каждому риску отдельно. В перестрахование может быть предложен риск полностью или частично в определенной доле. В свою очередь, перестраховщик не имеет никаких обязательств перед передающей компанией по приему предлагаемых в перестрахование рисков — он может отклонить полностью предложение по перестрахованию, принять его частично или выработать встречные условия, на которых риск может быть принят в перестрахование.

Передавая риск в перестрахование, цедент имеет право на удержание в свою пользу комиссионных, которые предназначаются на покрытие расходов по страхованию (агентская или брокерская комиссия, выдача полиса, заведение карточек учета и другие расходы по ведению дела).

Основной недостаток факультативного перестрахования заключается в том, что, поскольку перестраховщики имеют полную свободу в принятии предлагаемого риска в перестрахование и его отклонении, к моменту наступления страхового случая риск может оказаться вообще не перестрахованным или перестрахованным частично, в размере, не позволяющим передающей компании полностью компенсировать ущерб сверх ее финансовых возможностей.

В отличие от факультативного перестрахования, договорные (облигаторные) отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный характер.

Облигаторные перестраховочные договоры делятся на две основные группы: пропорциональные и непропорциональные договоры. К первой относятся квотные и эксцедентные, или договоры эксцедента сумм, а ко второй — договоры эксцедента убытка и договоры эксцедента убыточности.

Названные договоры являются основными, или базисными. В практике встречается множество других видов договоров, которые представляют собой, как правило, видоизмененные или комбинированные формы основных договоров.

Квотный договор является наиболее простой формой перестраховочного договора. Согласно условиям такого договора, страховая компания передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему премия, и он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные в соответствии с условиями страхования убытки.

Учитывая, однако, что страховые суммы по некоторым принятым на страхование рискам могут быть значительными, участие перестраховщика обычно ограничивается определенным лимитом ответственности по одному риску, то есть, несмотря на обязательное участие перестраховщика в установленной доле в каждом риске, он не может нести ответственность выше этого лимита.

Основной недостаток квотного договора заключается в том, что по условиям такого договора приходится перестраховывать и небольшие, а, следовательно, не представляющие для перестрахователя серьезной опасности риски, которые при других обстоятельствах передающая компания могла бы удержать на собственном удержании, сохраняя большие суммы страховой премии.

Определяющим фактором при перестраховании по эксцедентному договору является так называемое собственное удержание страховой компании, представляющее в большинстве случаев экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную часть страхуемых рисков, передавая в перестрахование суммы, ее превышающие.

Лимиты собственной ответственности или собственного удержания передающая компания, как правило, устанавливает в определенной сумме, относящейся ко всем страховым рискам по одному виду страхования.

Так, если собственное удержание передающей компании составляет 100 тыс.долл., все принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются на ответственности компании, а сверх ее — передаются в перестрахование в пределах определенного лимита, или эксцедента.

Пропорционально сумме собственного удержания и долям участия перестраховщиков в договоре производится распределение страховой премии и оплачиваемых ущербов.

Самым сложным в эксцедентном договоре является установление обоснованного собственного удержания передающей компании. Если лимит собственного удержания установлен на заниженном уровне, страховая компания будет вынуждена передавать за перестрахование излишнюю часть страховой премии, которую она могла бы сохранять при условии правильного определения собственного удержания.

В случае, когда лимит собственного удержания окажется слишком высоким, в пределах такого лимита передающая компания будет вынуждена оплачивать большое число убытков, что может неблагоприятно сказаться на результатах страховых операций. Оптимальный размер лимита собственного удержания может быть установлен на базе статистических данных за период 5-10 лет и при условии относительной стабильности состава страхового портфеля передающей компании.

Существует ряд факторов, которые при правильном их сочетании должны служить основой определения оптимального лимита собственного удержания:

-объем страховой премии. Чем больше объем премии при незначительном отклонении от общего количества рисков, тем выше может быть лимит собственного удержания;

-средняя доходность операций по соответствующему виду страхования. Чем прибыльнее операции, тем выше может быть лимит собственного удержания;

-территориальное распределение застрахованных объектов. Чем больше объектов страхования сосредоточено в одной зоне, тем ниже устанавливается лимит собственного удержания;

-размер расходов на ведение дела. Если расходы являются слишком высокими, лимит собственного удержания должен устанавливаться с таким расчетом, чтобы часть расходов была переложена на перестраховщиков или покрыта за счет комиссионного вознаграждения, удерживаемого передающей компанией в свою пользу с премии по рискам, передаваемым в перестрахование сверх собственного удержания.

Договор эксцедента убытка является наиболее распространенной формой непропорционального перестраховочного покрытия и служит для защиты страховых портфелей компаний по отдельным видам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков. По условиям этого договора, перестрахование вступает в силу только тогда, когда размер убытка по застрахованному риску в результате страхового случая или серии страховых случаев, являющихся следствием одного и того же происшествия, превысит согласованную сумму.

Ответственность перестраховщиков сверх этой суммы ограничивается определенным лимитом, например, 1 млн.долл. сверх 100 тыс.долл., являющихся приоритетом передающей компании.

Премия, причитающаяся перестраховщикам — участникам договоров эксцедента убытка, обычно устанавливается в определенных процентах к годовой страховой премии по перестраховываемому страховому портфелю. Однако, поскольку к началу действия договора может быть известна только оценочная или ожидаемая сумма премии, то уплачивается определенная сумма аванса премии — так называемый депозит премии, или депозитная премия, с последующим перерасчетом окончательной суммы премии на базе фактически полученной страховой премии за соответствующий период.

По договору эксцедента убыточности страховая компания защищает по определенному виду страхования результаты страхования на случай, если убыточность превысит определенный договоре процент или ее размер. Размер убыточности, сверх которой действует договор, обычно устанавливается с таким расчетом, чтобы передающая компания не имела возможности извлечь для себя какую-либо финансовую выгоду по приходящейся на ее долю ответственности, то есть договор имеет целью не гарантировать передающей компании прибыль, а только защитить ее от дополнительных или чрезвычайных потерь. Лимиты ответственности перестраховщиков по договору эксцедента убыточности устанавливаются в пределах определенного процента убыточности, например в пределах от 100 до 105% убыточности за год или в абсолютной сумме.

Использование договоров эксцедента убыточности целесообразно только в тех случаях, когда по определенным видам страхования результаты страховых операций резко колеблются или когда один или несколько страховых случаев могут сильно повлиять на конечные результаты в соответствующем году. Договоры эксцедента убыточности могут также дополнять обычную схему защиты страховых портфелей, то есть действовать, например, в дополнение к перестраховочному покрытию на базе пропорциональных договоров.

Перестрахование и сострахование позволяют распределить страховой риск по нескольким страховым и перестраховочным компаниям. В результате обеспечивается устойчивость не только отдельных страховых компаний — прямых страховщиков, но и всего страхового рынка в целом.

Гарантии платежеспособности страховщиков.

Одним из важнейших аспектов обеспечения финансовой устойчивости страховщиков является достижение ими реальной платежеспособности.
1. Для обеспечения гарантий платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами (авуарами) и принятыми ими страховыми обязательствами (ст. 27 п. 1 Закона «О страховании»)
2. Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств (п. 2 ст. 27 Закона «О страховании»).
3. Страховые резервы должны размещаться на условиях ликвидности, диверсификации, возвратности и прибыльности (п. 3 ст. 27 Закона «О страховании»).
В соответствии с работой платежеспособность определяется как способность страховщика к своевременному выполнению денежных обязательств, обусловленных законом или договором, перед страхователями, т. е. обеспечение превышения общих активов хозяйствующего субъекта над внешними обязательствами.
При этом к гарантиям платежеспособности страховщика предъявляются более высокие требования, чем к другим субъектам рынка, по следующим причинам: во-первых, особой ролью страховщика, как стабилизатора рынка, и социальным характером страховых услуг для населения; во-вторых, причинами юридического характера. В частности, формами организации страховых компаний (АСО, СК, ТОО и др.) закрытого и открытого типа, с ограниченной и неограниченной ответственностью и т. п.
Ограничение ответственности ведет к тому, что при неплатежеспособности страховой организации кредитор (страхователь) получит свои средства только в том случае, если у данного страхового общества есть определенный резерв в виде оплаченной части акционерного капитала.
В связи с этим гарантия наличия такого резерва у страхового общества приобретает принципиальное значение и в странах с развитым рынком регулируется законодательством.
Наконец, особой заботы о платежеспособности страхового общества требует сам характер страховой услуги, в основе которой лежит категория страхового риска. А поскольку страховой риск определяет вероятностный характер обязательств страховщика, то это требует специфических финансовых гарантий их выполнения. Например, таких, как соблюдение нормативных соотношений между активами и принятыми страховыми обязательствами. Перестрахование рисков исполнения соответствующих обязательств, превышающих возможности их исполнения страховщиком за счет собственных средств и страховых резервов. Размещение страховых резервов страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
Кроме того, страховые организации, как правило, активно включены в инвестиционные процессы, участвуют в разнообразных финансово-кредитных мероприятиях, поэтому они должны быть финансово устойчивыми не только относительно страховых рисков, но и по отношению к другим видам рисков (финансовому, валютному, банковскому и др.).

Сущность, функции и значение перестрахования

Перестрахование — страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика). Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств».

Следовательно, основным назначением перестрахования являются гарантии платежеспособности страховщика, гарантированное производство страховой выплаты страхователю при наступлении страхового случая. В связи с тем, что проблема платежеспособности возникла при переходе нашей страны к рыночной экономике, в отечественной теории по страхованию этому вопросу не уделялось должного внимания. Лишь в последние годы появились публикации, в которых даются понятие платежеспособности в страховом деле, приводятся критерии и методы ее обеспечения, связанные с формированием страхового портфелю, раскладкой риска (перестрахование, сострахование), страховых резервов и фондов. При этом к гарантиям платежеспособности страховщика предъявляются более высокие требования, чем к другим субъектам рынка, что объясняется, во-первых, особой ролью страховщика как стабилизатора рынка и социальным характером страховых услуг для населения, во-вторых, причинами юридического характера, в частности, формами организации страховых компаний.

Обязательства страховщика, связанные со страховым риском, теоретически должны выполняться за счет средств страхового резерва (фонда), поскольку расчет страховых тарифов базируется на принципе равенства (эквивалентности) обязательств страховщика и страхователя. Однако, учитывая при расчете тарифа страховые факторы, страховщик не может с точностью предусмотреть влияние факторов рыночных. Вследствие этого в реальной страховой деятельности возникают ситуации, когда даже при безукоризненном расчете тарифа страховщику понадобятся дополнительные средства для выполнения своих обязательств перед другими клиентами. Например, за счет страховых взносов не могут быть покрыты:

  • · Неожиданное для страховщика значительное повышение убыточности страховой суммы (резкое изменение курса рубля, доллара и т.п.);
  • · Изменение рыночной ситуации, которое ведет к снижению стоимости инвестиций и доходов по ним.

Основные критерии платежеспособности можно сформулировать следующим образом.

  • 1. В связи с тем, что зеркалом финансового состояния страховщика является его баланс, он и определяет показатель платежеспособности. Объективность это показателя обусловлена качество бухгалтерского учета и отчетности.
  • 2. Платежеспособности — оценочный показатель, и в этом качестве он должен давать возможность сравнения в динамике (платежеспособность между регионами, районами и т.п.).
  • 3. Показатель платежеспособности — сложный, агрегированный критерий. Точность его расчета определяется как исходными данными, так и совпадения их во времени.
  • 4. Одним из важнейших условий обеспечения платежеспособности страховщиков является соблюдение нормативных соотношений между активами и обязательствами страховщика.

Финансовая устойчивость страховой организации обеспечивается:

  • · достаточным наличием оплаченного уставного капитала;
  • · наличием достаточных страховых резервов;
  • · эффективной системы перестрахования.

Достаточный оплаченный уставный капитал гарантирует выполнение обязательств страховой компанией на начальном этапе деятельности, поскольку поступления страховых взносов в этот период бывает не значительным и уставный капитал является единственной гарантией ее платежеспособности. Поэтому минимальные размеры уставного капитала для различных видов страхования и получение лицензии на страховую деятельность устанавливаются в законодательном порядке (ст.25 Закона о страховании).

Страховые резервы отражают размер не использованных на данный момент времени обязательств страховщиков по страховым выплатам. В ст.26 Закона «О страховании» закреплена их обязанность формировать страховые резервы: «Для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств страховки в порядке и на условиях, установленных законодательство РФ, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхования, имущественному страхованию и страхованию ответственности». В аналогичном порядке страховщики в праве создавать резервы для финансировании мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждение застрахованного имущества.

Страховые резервы, образуемые страховщиками, не подлежат изъятию в федеральный и другие бюджеты. Из доходов, остающихся после уплаты налогов и поступающих в распоряжение страховщиков, они могут образовывать фонды, необходимые для обеспечения их деятельности.

Страховщики вправе так же инвестировать или иным образом размещать страховые резервы и другие средства в прибыльные проекты, новые технологии, ценные бумаги и т.п. Инвестирование средств страховых резервов должно осуществляться в строгом соответствии с правилами, регламентирующими деятельность страховых организаций по размещению страховых резервов, утверждаемыми приказом Минфина РФ.

Проблема обеспечения финансовой устойчивости страховых операций с количественной точки зрения может рассматриваться двояко: как степень вероятности дефицитности средств в обозримом будущем и как отношение доходов к расходам страховщика за истекший тарифный период.

В практике страхового дела три отмеченных факторов (однородность страховых сумм, средняя тарифная ставка, число застрахованных объектов) реализуются, прежде всего, через показатель убыточности страховой суммы как основы страхового тарифа и характеристики страхового портфеля. Влияние каждого фактора формулы на показатель убыточности страховой суммы определяется с помощью факторного анализа, который может быть праведен методом цепных подстановок или методом ризниц. С помощью этих методов можно определить роль каждого фактора в изменении показателей убыточностей за определенный период по сравнению с базовой его величиной. За нее можно принимать уровень убыточностей, заложенный в тарифе. В этом случае, если фактическая убыточность близка к тарифному уровню или выше норматива, заложенного в тарифах, следует провести анализ элементов убыточности для уточнения тарифных ставок.

Финансовая устойчивость страховых операций тем выше, чем больше коэффициент устойчивости страхового фонда (третье условие). Важным фактором, характеризующим финансовую устойчивость страховой организации, кроме солидного уставного капитала и немалых резервов фондов является рентабельность страховых операций, которая выражается в процентах, отношением балансовой (валовой) прибыли к доходной части (четвертое условие).

В ряде случаев страховые организации не имеют возможности создать хорошо сбалансированный страховой портфель из-за небольшого количества видов или объектов страхования либо наличия в страховом портфеле опасных и крупных рисков. Катастрофические страховые случаи могут не только значительно подорвать финансовую базу страховщика, но и привести его к полному банкротству. Перестрахованием крупных рисков достигается, следовательно, не только платежеспособность и сбалансированность страхового портфеля, но и защита страховой организации от ее финансового банкротства.

Документооборот в перестраховании включает уведомления и переписку об условиях договоров, бухучет и отчетность, обмен оперативной и технической информацией (статистика, программная защита и т.п.), а также перестраховочное бордеро, с помощью которого возможна всесторонняя оценка предлагаемых перестраховочных договоров. Анализ перестраховочных бордеро играет очень важную роль в том смысле, что даже небольшие изменения в условиях договора могут существенно повлиять на финансовые результаты перестраховщика.

В последние годы перестрахование получает все большее развитие в нашей стране как в области экономики, так и (особенно) на страховом туристском рынке. Надежное партнерство российских и зарубежных страховщиков в области перестрахования позволяет быстро и квалифицированно оценить, обработать и возместить имущественный ущерб (убыток) туристов и турорганизаций на внутреннем страховом рынке и за рубежом. Можно привести примеры обеспечения нашим туристам максимальной надежности страховой защиты:

  • · партнером ЗАО «Страховая группа “Спасские ворота”» является крупнейшая компания мира AssistCardInternational, которая обеспечивает необходимый объем страховой защиты российских туристов (путешественников) в мире, за исключением стран, где ведутся боевые действия или введены санкции ООН и других международных организаций;
  • · САО «Ингосстрах» — одна из старейших страховых компаний (создана в 1947г.), которая занимает лидирующее положение на страховом рынке России. Имеет партнеров в 100 странах;

Следует, однако, отметить, что если раньше перестраховочные общества в России создались с целью препятствовать оттоку золота и валюты в виде премий за границу, то сейчас основным условием соглашений отечественных перестраховочных организаций с компаниями assistance является передача страховщиком в перестрахование иностранной компании определенного процента страховой ответственности и страховой премии (как показывает практика, примерно 65-95%). Это означает, что львиная доля страховых взносов попадает в руки иностранных сервисных или страховых компаний либо сервисных, страховых и перестраховочных компаний одновременно. На долю отечественных страховых и перестраховочных компаний останется лишь 5-35% собранной ими страховой премии.

Роль перестрахования на страховом рынке. Во-первых, с помощью перестрахования страховщики могут сформировать у себя более сбалансированный страховой портфель. Передача риска в перестрахование — «активное перестрахование», а прием риска в перестрахование — «пассивное перестрахование».

Во-вторых, с помощью перестрахования сокращается риск возникновения у страховщика убытков от проведения страховых операций. Такие убытки возникают в связи с тем, что размеры страховых выплат за конкретный финансовый год превышает величину полученной страховой премии.

В-третьих, перестрахование способствует увеличению возможностей страховщика заключать договоры страхования на высокие страховые суммы. В целях обеспечения своей финансовой устойчивости страховщики не могут заключать договоры страхования на суммы, превышающие определенный процент от их собственного капитала.

В-четвертых, заключение договоров перестрахования позволяет страховщикам регулировать соотношение между размерами собственного капитала и объемом страховых операций. В целях обеспечения своей финансовой устойчивости каждый страховщик должен обладать собственным капиталом в размере не ниже чем установленный процент от принятых им на себя обязательств по договорам страхования. Если величина собственного капитала страховщика не отвечает предъявляемым требованиям, то он обязан либо увеличить свой капитал, либо уменьшить объем страховых операций.

В-пятых, наличие возможности заключить договор перестрахования позволяет страховщикам более смело заниматься операциями по новым видам страхования.

В-шестых, перестраховщики могут оказывать страховщикам различные услуги, необходимые для повышения эффективности их деятельности. Такие услуги могут состоять в оказании помощи по разработке условий проведения новых для страховщика видов страхования, в предоставлении необходимой информации для расчета тарифных ставок, в оценке страхового риска при заключении договор страхования, в рассмотрении претензий страхователей и выгодоприобретателей по происшедшим страховым случаям и расчету сумм ущерба от них, в подготовке кадров.

> Сострахование и перестрахование

Сострахование

Один и тот же объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно несколькими страховщиками (сострахование). Иными словами, сострахование — это страхование по одному договору совместно несколькими страховщиками одного и того же объекта страхования.

Если в таком договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения или страхового обеспечения (ст. 843 ГК). К сострахованию прибегают при страховании столь крупных объектов, что один страховщик не в состоянии принять на себя весь риск возможных потерь страхователя.

Для совместного страхования крупных рисков состраховщики могут создавать на основе соглашений простые товарищества (страховые пулы). При наличии соответствующего соглашения между состраховщиками один из них может представлять всех состраховщиков во взаимоотношениях со страхователем, оставаясь ответственным перед последним только в своей доле. Если в договоре сострахования не определены права и обязанности каждого из состраховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения или страхового обеспечения.

Сострахование осуществляется по инициативе страхователя, сомневающегося в способности одного страхователя возместить возможные убытки. Сострахование имеет место в отношении одного и того же объекта на случай наступления одного и того же события. Если один и тот же объект страхуется несколькими страховщиками от разных рисков, сострахования нет, а имеется несколько договоров страхования .

Инициатива сострахования может исходить от страховщика, если страховая сумма для него слишком высока. Учитывая возможные тяжелые для него последствия, он может с согласия страхователя передать часть риска другому страховщику.

От сострахования следует отличать дополнительное имущественное страхование, при котором страхуется один объект по нескольким договорам с одним или несколькими страховщиками. Когда имущество или предпринимательский риск застрахованы лишь в части страховой стоимости, страхователь (выгодоприобретатель) вправе осуществить дополнительно страхование, в том числе у другого страховщика, но с тем, чтобы общая страховая сумма (лимит ответственности) по всем договорам страхования не превышала страховой стоимости (п. 1 ст. 840 ГК). Если это правило не будет соблюдено, то сумма возмещения, подлежащая выплате каждым из страховщиков, сокращается пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы (лимита ответственности) по соответствующему договору страхования (п. 2 ст. 840 и п. 4 ст. 841 ГК).

Перестрахование

В страховании участвует несколько страховщиков и при перестраховании. Перестрахование — это страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных в договоре условиях риска выполнения части своих обязательств у другого страховщика (перестраховщика).

Его цель — обеспечить надежную финансовую устойчивость страховой организации, принимающей на свой риск слишком высокую для нее страховую сумму. Выплата страхового возмещения при наступлении страхового случая в таких условиях могла бы привести к краху страховой организации. Чтобы этого не случилось, страховщики прибегают к перестрахованию. Его суть заключается в том, что страховщик по договору страхования (перестрахователь) часть принятого на себя риска сам страхует у другого страховщика (перестраховщика) .

К договору перестрахования применяются правила главы 48 ГК, если договором перестрахования не предусмотрено иное. При этом страховщик по основному договору страхования, заключивший договор перестрахования, выступает в нем как страхователь и считается в этом последнем договоре перестрахователем. Страховщик по договору перестрахования именуется перестраховщиком. Перестраховщик ни в каких договорных отношениях со страхователем по основному договору страхования не состоит, и последний не может предъявить к перестраховщику какие-либо требования. Ответственным перед страхователем по основному договору страхования остается страховщик по основному договору страхования (п. 1-3 ст. 857 ГК).

Согласно пункту 32 Положения от 25.08.2006 страховые организации Республики Беларусь обязаны:

— осуществлять страхование риска выполнения 10 процентов своих обязательств, принятых по договорам добровольного страхования иным, чем страхование жизни, с превышением установленного законодательством норматива ответственности с последующим ежегодным увеличением страхования таких обязательств на 10 процентов только у страховой организации, создаваемой Советом Министров Республики Беларусь в форме государственного юридического лица для осуществления страховой деятельности исключительно по перестрахованию, в порядке, установленном законодательством, на основании заключаемых договоров о перестраховании;

— уведомлять перестраховочную организацию о заключенных с иными страховыми организациями договорах о перестраховании в порядке, установленном Министерством финансов.

Размер вознаграждения, получаемого страховой организацией по каждому заключенному с перестраховочной организацией договору о перестраховании, не может составлять более 4 процентов от размера страхового взноса, получаемого указанной перестраховочной организацией согласно этому договору.

В соответствии с постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 4 ноября 2006 года №1463 «О создании Белорусской национальной перестраховочной организации» создано республиканское унитарное предприятие «Белорусская национальная перестраховочная организация».

Инструкция о порядке передачи страховыми организациями принятых обязательств по договору добровольного страхования, иному, чем страхование жизни, с превышением установленного законодательством норматива ответственности республиканскому унитарному предприятию «Белорусская национальная перестраховочная организация» утверждена постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 29 ноября 2006 года №145 «Об утверждении Инструкции о порядке передачи страховыми организациями принятых обязательств по договору добровольного страхования, иному, чем страхование жизни, с превышением установленного законодательством норматива ответственности республиканскому унитарному предприятию «Белорусская национальная перестраховочная организация». Инструкция о порядке заключения договоров перестрахования утверждена постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 1 апреля 2003 года №53 «Об утверждении Инструкции о порядке заключения договоров перестрахования».

Перестраховщик, в свою очередь, вправе перестраховать часть принятого им риска другой страховой организации. Такая операция именуется ретроцессией, в результате которой крупный риск страхуется последовательно в нескольких страховых организациях .

По способам передачи рисков договоры перестрахования делятся на облигаторные, факультативные и смешанные. По облигаторным договорам страховщик обязуется передавать в перестрахование предусмотренные в договоре страхования риски, а перестраховщик — принимать их. По факультативному договору страховщик может предложить перестраховщику предусмотренные в договоре риски в перестрахование, а перестраховщик вправе принять их или отклонить предложение. По смешанному договору страховщик обязан предложить в перестрахование предусмотренные в договоре риски, а перестраховщик может принять или отклонить предложение .

Перестрахование рисков возможно как у страховщиков (перестраховщиков) Республики Беларусь, так и у иностранных лиц.

Белорусские страховщики имеют право на прием рисков в перестрахование по тем видам страхования, на которые ими получена лицензия.

Допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования (п. 4 ст. 857 ГК) при условии, что перестраховщики не выплатят страхователю страховое возмещение за одни и те же последствия, наступившие от одного и того же страхового случая. Если это случится, наступают последствия страхования сверх страховой стоимости, предусмотренные пунктом 4 статьи 841 ГК.

Каковы особенности сострахования?

Сострахование представляет собой соглашение страхователя не с одной компанией, а сразу с несколькими организациями по одной и той же программе. В данном случае каждая из них несёт свою меру ответственности, обусловленную в договоре. Существует несколько вариантов такого соглашения. Первый из них предусматривает получение клиентом нескольких полисов от страхующих организаций. Кроме того, существует возможность оформления единого полиса, в котором прописана доля ответственности каждой из компаний. Во втором случае компенсацию при наступлении страхового случая страхователь будет получать от каждого страховщика отдельно.

Данный вид страховых услуг используется не так часто. Прежде всего, это связано с тем, что большинство профильных организаций регулируют свою финансовую деятельность надлежащим образом. Но, иногда вероятная страховая сумма настолько велика, что страховые организации оказываются не в состоянии её выплатить. Чтобы предупредить такие ситуации и избежать судебных тяжб и используется сострахование. Порядок оформления соглашения подобного типа предусматривает определенный набор требований:

  • Определение ведущей организации, которой остальные страховщики делегируют право осуществление переговоров с будущим клиентом. Кроме того, она определяет доли ответственности всех остальных участников соглашения, а также сопровождает мероприятия по урегулировании наступившего страхового случая;
  • Все фигурирующие в соглашении страховые организации принимают участие на равных условиях. В данном случае едины и тарифы, и величина франшизы, и другие аспекты;
  • Страховые риски компаний заранее оговариваются. Поэтому каждый субъект несёт свою долю общих обязательств перед потребителем;
  • Осуществляющие сострахование организации могут заключить договор о солидарной или коллективной ответственности.

В то же время необходимо учитывать, что вероятна ситуация, в которой одна из страхующих организаций отказывается выполнять свои обязательства, не способна выплатить страховое возмещение или становится банкротом. В таком случае другие компании не обязаны покрывать данную сумму. В этом нюансе заключается основной недостаток сострахования для потребителя услуги — полной суммы компенсации он не получит.

Отличительные и общие факторы

Ещё одной особенностью данного вида услуг является перевод части уплаченных клиентом денежных средств компании, осуществляющей перестрахование. Кроме того, существуют и нюансы в области ответственности организаций перед потребителем. Ниже можно ознакомиться с таблицей, в которой дана сравнительная характеристика нескольких типов страховых услуг. Но прежде необходимо упомянуть ещё один из них — взаимное страхование.

Этот вид представляет собой соответствующе оформленную группой физических или юридических лиц договоренность, которая предусматривает покрытие рисков и возмещение ущерба, причиной которых являются случайные события. При этом компенсация всем участникам соглашения осуществляется из общего фонда, который формирует сами члены группы. Таким образом, взаимное страхование предусматривает то обстоятельство, при котором каждый страхователь является участником страхового общества.

Таблица — Сравнительные характеристики сострахования, перестрахования и взаимного страхования

Вид услуги Наличие страхователя Общая ответственность страховщика Передача взносов страхователя Осуществление страховых выплат несколькими организациями
Сострахование Да Да Да Да
Перестрахование Нет Нет Да Нет
Взаимное страхование Да Да Нет Нет

Сострахование в отличие от перестрахования является достаточно редким явлением на рынке страховых услуг, тем не менее и тот и другой процесс представляют собой разные по способам, но одинаково значимые для качественной деятельности, методы взаимодействия (сотрудничества) между участниками страхового рынка. Оба эти метода направлены на распределение и выравнивание рисков, которые позволяют страховщикам разделить ответственность по принятым в страхование крупным рискам.

Сострахование, перестрахование и взаимное страхование являются наиболее популярными и востребованными продуктами на рынке страховых услуг. У каждой из описанных разновидностей есть как преимущества, так и недостатки. Более того, последние нередко компенсируются за счет комбинированного использования данных типов страхования.

Советуем почитать: Рынок перестрахования России в 2014-2017 гг. 0/5 (0 голосов)

Договор перестраховки

Договор перестраховки

Дата подписания

6 (18) июня 1887 года

• место

Берлин

Подписали

Отто фон Бисмарк
Павел Андреевич Шувалов

Стороны

Германская империя Российская империя

Договор перестраховки 1887 года (нем. Rückversicherungsvertrag) — обиходное (в дипломатических кругах Германии и России) название тайного договора между Россией и Германией, подписанного в Берлине 6 (18) июня 1887 года канцлером Бисмарком и русским послом П. А. Шуваловым, в том же месяце ратифицирован обеими сторонами.

В условиях развала (после сербско-болгарской войны 1885—1886 года) «Союза трёх императоров» Германия, стремясь избежать русско-французского сближения, пошла на заключение двустороннего соглашения с Россией. «Застраховавшись» для новой войны против Франции союзом с Австрией и Италией, Германия решила «перестраховаться» соглашением с Россией. В январе 1887 года переговоры в Берлине были начаты Петром Шуваловым, вместе со своим братом Павлом Шуваловым, — первоначально со статс-секретарём ведомства иностранных дел Германии, старшим сыном Отто фон Бисмарка Гербертом Бисмарком. Пётр Шувалов предложил Германии полную свободу действий в отношении Франции — в обмен на непрепятствование Германией овладению Россией проливами Босфор и Дарданеллы и восстановлению ею контроля над Болгарией; Отто Бисмарк был приятно удивлён предложениями Шувалова.

После некоторого периода охлаждения отношений между Берлином и Петербургом, в мае 1887 года, возобновились переговоры между Павлом Шуваловым и Отто Бисмарком, закончившиеся подписанием тайного договора. По его условиям, обе стороны должны были сохранять нейтралитет при войне одной из них с любой третьей великой державой, кроме случаев нападения Германии на Францию или России на Австро-Венгрию.

К договору прилагался особый протокол, по которому Германия обязывалась оказать России дипломатическое содействие, если русский император найдёт нужным «принять на себя защиту входа в Чёрное море» в целях «сохранения ключа к своей империи». Германия обещала также никогда не давать согласия на реставрацию князя Баттенбергского на болгарском престоле, что было для императора Александра III вопросом личного престижа и самолюбия.

В 1890 году срок действия договора перестраховки истёк. По инициативе барона Гольштейна новое правительство Германии во главе с генералом Лео фон Каприви отказалось его возобновлять.

> См. также

  • Система союзов Бисмарка
  1. История дипломатии. Т. II, М., 1963, стр. 248
  2. 1 2 Ibid. 249.

Великие
державы

Договоры
и соглашения

Кризисы
и конфликты

Большая игра • Военная тревога 1875 года • Военная тревога 1887 года • Колониальный раздел Африки • Англо-германское соперничество • Конфликты (Афганский • Англо-португальский) • Багдадская железная дорога • Кризисы (Болгарский • Фашодский • Экономический • Танжерский • Боснийский • Албанский • Агадирский) • Хиджазская железная дорога

Военные
конфликты

Войны (Русско-турецкая • Англо-зулусская • 1-я англо-бурская • Франко-тунисская • Англо-египетская • 2-я франко-вьетнамская • 3-я англо-бирманская • Франко-китайская) • Оккупация Австро-Венгрией Боснии и Герцеговины • Бой на Кушке • Войны (Франко-дагомейские (1-я • 2-я) • Японо-китайская • 1-я итало-эфиопская • Англо-занзибарская • Испано-американская) • Ихэтуаньское восстание • Завоевание Францией Чада • Войны (Англо-бурская • Филиппино-американская • Русско-японская) • Антияпонское сопротивление в Корее • Младотурецкая революция • Итало-турецкая война • Российская интервенция в Персию • Балканские войны

Дипломаты
и политики

Добавлено в закладки: 0

Что такое перестрахование? Описание и определение понятия.

Перестрахование — это система особых отношений между несколькими страховщиками по статье страхования избыточного риска. Когда страховщик берет на себя страхование риска, превышающего его собственные возможности, тогда доля риска передаётся иному страховщику, который, в свою очередь обязуется при наступлении страхового случая полностью выплатить взятую на себя долю рисков. Данная операция, касающаяся передаче риска либо же какой-то его части называется цессией. Компании, которые участвуют в перестраховании именуются, перестрахователем и перестраховщиком соответственно. Любая компания вправе заниматься исключительно только перестрахованием, не проводя таким образом прямых страховых операций. Таким образом она будет иметь статус профессионального перестраховщика.

Один из видов перестрахования — это сострахование. Данный вид подразумевает, что два или более страховщика одновременно и по общему согласованию принимают на страхование достаточно крупные риски.

Рассмотрим более детально, что значит перестрахование.

Суть и преимущество перестрахования

Как показывает изучение основных направлений организации, так называемой, перестраховочной защиты — перестрахование не может рассматриваться исключительно с точки зрения единичных рисков.

Во внимание берутся и иные причины, которые объясняют важную роль, принадлежащую перестрахованию, как методу обеспечения финансовой устойчивости страховой организации. К примеру, страховая компания может столкнуться с опасностью существенных финансовых затрат не только лишь по причине опасности либо угрозы ущерба причиненного особо крупным риском. Осторожная страховая компания берет во внимание также вероятность убытков по причине ответственности по большому количеству не слишком крупных рисков в виду наступления одного такого случая, например наводнение, землетрясение либо ураган. Также должна предусматриваться возможность того, что на протяжении одного года страховой организации будет предъявлено неожиданно большое число исков, которые определенно превышают средний уровень. Связанная с данным случаем ответственность также может быть передана другим перестраховщикам.

Еще одна возможность, открываемая перестрахованием, позволяет предусматривать все упомянутые выше случайности. Таким образом, потребность в перестраховании можно определить как возмещение ущерба:

  • по единоразовому риску;
  • по одному довольно крупному риску;
  • по причине наступления одного катастрофического случая.

Когда речь идет об особо крупном ущербе, то он может быть вызван следующими факторами:

  • общее сложения всех убытков по отдельно взятому страховому случаю;
  • намного более высокий ущерб, чем средне взятое количество страховых случаев;
  • неожиданно большее количество потерь на протяжении одного года.

Перестрахование кардинальным образом оказывает влияние на обеспечение финансового благополучия страховщика. Для начала стоит отметить, что на каждый отдельно взятый вид страхования гарантировано существует довольно большое количество крупных либо особо крупных рисков, а один страховщик не в состоянии взять все целиком на себя. Если дело касается особо крупных рисков, тогда он вправе ограничить их принятие, беря во внимание собственные финансовые возможности. Такой страховщик может воспользоваться возможностью сострахования с иными страховыми организациями, не беря во внимание на каком рынке они действуют. В противном случае такой страховщик может принять большую часть риска с учетом передачи определенной его доли иной страховой организации либо компании, которая занимается перестрахованием. Путь, который выберет страховая организация, полностью зависит от избранного вида страхования. Для страховой компании главное — это как можно лучше защитит себя, если вдруг возникнет опасность особо крупных рисков. Защитой может служить сокращение уровня ответственности наравне с взятыми обязательствами. Говоря иным языком, «крупные риски» в портфеле такой страховой компании сводятся до такого уровня, который вполне позволяет ей без опасности для себя принять их.

Также при помощи перестрахования есть возможность выровнять колебания вызванные деятельностью страховой компанией на протяжении целого ряда лет. Дело в том, что в перестраховании действует такой же принцип распределения риска, какой действует и в страховании. На итогах деятельности любой страховой организации на протяжении одного года могут пагубно сказаться как существенные потери из-за большого количества страховых выплат, по причине наступления одного страхового случая, так и крайне негативные итоги по всему страховому портфелю на протяжении года. Преимущество перестрахования в том, что оно позволяет выровнять такие колебания. В результате достигается стабильность итогов деятельности страховой организации на протяжении целого ряда лет. Именно это и крайне важный фактор, позволяющий обеспечить финансовую устойчивость страховщика.

В итоге можно сделать следующее заключение: страховая организация нуждается в перестраховании, имея благодаря этому возможность покрывать издержки по единоразовым крупным рискам, издержки вызванные наступлением катастрофических случаев, а также в случаях издержек по рискам вызванным наступлением более высокого, чем в средне взятое количество страховых случаев. На практике страховая компания делает это путем принятия на страхование рисков частично за счет капитала своих перестраховщиков. Другими словами, перестраховщик оказывает определенную финансовую помощь страховой компании, чтобы последняя могла более расширить свою деятельность. А это особенно важно для страховой организации, которая заинтересована в выходе на рынок и расширении сферы своих возможностей. Она не сможет добиться этого, если без угроз для собственной финансовой устойчивости будет брать на себя только незначительную долю крупных рисков.

Перестрахование позволяет страховщику принимать в страхование все большее число рисков. Это открывает перед страховой компанией возможность применять «закон больших чисел» и позволяет соблюдать основной принцип страхования, то есть когда многие покрывают убытки нескольких. Сбалансированность страхового портфеля страховщика напрямую зависит от того, насколько велико число договоров заключено им. Также от этого факта зависит возможность сведения к минимуму колебания в предъявляемых ему претензиях по конкретным страховым выплатам. При помощи перестрахования страховщик может расширить список рисков, которые он может принять на себя, охватить больше видов страхования, защитить активы организации из-за неожиданных негативных результатов в одном из видов страхования.

Перестрахование – гарантия устойчивости и успешной деятельности страховых компаний

Перестрахование — это крайне важное условие для обеспечения финансовой устойчивости и продуктивной деятельности каждой страховой организации вне зависимости от размеров её личного капитала и страховых резервов.

В согласии с «законом больших чисел», который лежит в основе страхования, совокупное действие большого количества случайных факторов сулит при некоторых общих условиях результат, практически не зависящий от отдельно взятого случая. Чем больше число объектов страхования с примерно одинаковой стоимостью и вероятностью возникновения страхового случая взяты на себя страховщиком, тем стабильнее страховой портфель, то есть совокупность застрахованных объектов. А итоги страховых операций вполне могут быть исчислены заблаговременно, и степень их точности будет также достаточно высокой.

Стоит, однако, заметить, что зачастую страховые компании не могут создавать полностью сбалансированный портфель, так как число
объектов страхования невелико, либо же портфель содержит крупные и опасные риски. Для уравнивания страхового капитала принятых на страхование объектов и приведение потенциальной ответственности по общей страховой сумме в согласии с финансовыми возможностями страховщика, и непосредственно для обеспечения финансовой устойчивости самого страховщика как раз и используется перестрахование.

Беря в перестрахование риски, перестраховщик имеет возможность передать определенную его долю другому перестраховщику, что называется ретроцессией.

Перед сострахованием стоит та же задача, что и перед перестрахованием. К слову говоря, сострахование в некоторых случаях бывает даже более оправданным, чем то же перестрахование. На практике одни риски принято только перестраховывать, а другие — только состраховывать.

Сострахование обычно связанно с крупными рисками, касающимися промышленности, транспорта и авиации. Однако в достаточно
распространенных видах страхования, а это страхование автомобилей, страхование от несчастных случаев, страхование личного имущества и т. д. — применяется только перестрахование.

Подводя некоторые итоги можно заключить, что первой и одной из самых важных функцией перестрахования —является ограничение риска. Другими словами перестрахование в значительной степени снижает страховой риск отдельно взятого страховщика. Передача страховщиком доли риска перестраховщику риск, лежащий на самом страховщике, сокращается до того размера, который ему вполне по силам с учетом собственных финансовых возможностей.

Следующая функция перестрахования играет первостепенную роль для страховщика, который только начинает вести операции на страховом рынке. Эти страховщики при помощи перестрахования могут существенно увеличить объем ответственностей по заключаемым договорам. В таком случае, перестраховщик дает небольшой страховой компании возможность несколько увеличить прием большего количества куда более крупных рисков, чем если бы они использовали только собственные средства. Более солидным страховым компаниям, которые начинают работать в новой для них отрасли страхования, также рекомендуется передавать перестраховщику крупные части риска. Данный подход позволяет им накапливать столь необходимый опыт вполне безопасным способом.

Методы передачи рисков в перестрахование

По методу передачи рисков в перестрахование и подходам к оформлению необходимых правовых взаимоотношений между сторонами (имеется в виду страховая компания и перестраховщик) перестраховочные операции подразделяются на:

  • факультативные перестраховочные операции;
  • договорные перестраховочные операции.

При использовании факультативного метода перестрахования, передающий страховщик (цедент) может передать принятые им на
себя риски иной страховой компании. Страховая компания, передающая доли риска, перед перестраховщиком не несет никаких обязательств по передаче такового в перестрахование. Данный вопрос рассматривается и далее решается по каждому отдельно взятому риску.

Таким образом, в перестрахование может предлогаться риск в полном объеме либо частично, а также один из нескольких видов ответственности. Перестраховщик, в свою очередь не несет никаких обязательств перед передающей страховой компанией по приему предлагаемых в перестраховку рисков.

При передаче риска в перестрахование, страховщик может удерживать комиссионные в свою пользу, которые в виду категории риска могут ровняться 20-40 процентам от брутто-премии и идут на покрытие издержек по аквизации (приему) страхования и его оформлению (сюда может включатся брокерская или агентская комиссия, заведение карточек учета, выдача полиса и некоторые другие расходы, связанные с ведением дела).

Главным недостатком факультативного перестрахования выступает то, что, поскольку перестраховщик имеет полную свободу при решении вопроса о принятии в перестрахование риска, на момент возникновения страхового случая риск вполне может оказаться совершенно неперестрахованным либо частично перестрахованным, то есть в том размере, который позволяет передающей страховой компании полностью перекрыть издержки сверх ее потенциальных финансовых возможностей.

Договорные же отношения предусматривают обязательный, облигаторный характер. Договор о перестраховании служит юридическим документом, который определяет взаимоотношения сторон.

Договор подчеркивает обязанность перестрахователя передавать в перестрахование абсолютно каждые взятые на страхование риски. Перестраховщик, в свою очередь принимает такие риски под свою ответственность в припадающей на него части. Эксцедентный договор фиксирует размер личного удержания либо приоритет цедента, размер участия перестраховщика и границу его ответственности при каждой передаче. Квотный договор указывает процентную часть участия страховщика в передаваемых рисков к перестрахованию, а также квота участия в данных рисках перестраховщика и гранично-максимальную сумму его ответственности по данной части.

Договор определяет имеет ли перестраховщик право на пропорциональную часть премии по взятым в перестрахование рискам. Указывается процент комиссии, причитающейся цеденту, а также комиссии, с общей суммы прибыли, которую в перспективе получить перестраховщик и порядок ее расчета.

Группы перестраховочных договоров

Перестраховочные договоры подразделяются на две основные группы:

  • пропорциональные договора;
  • непропорциональные договора.

К первой группе относят квотные и эксцедентные договоры, другими словами, договоры эксцедента сумм. Ко второй же группе договоров – относят договоры эксцедента издержек и договоры эксцедента убыточности.

Самой простой формой договора перестраховки – является квотный договор. В согласии с условиями данного договора страховщик передает для перестрахования в указанной доле абсолютно все без исключения принятые на себя риски по одному либо целому ряду видов страхования. В такой же доле перестраховщик получает причитающуюся ему премию, и возмещает перестрахователю полностью все уплаченные им в согласии с условиями страхования издержки. Перестрахователь имеет полное право на получение комиссии и участие в предполагаемой прибыли перестраховщика.

Среди недостатков квотного договора можно выделить необходимость перестраховывать в существенной доле не очень большие, однако представляющие довольно серьезную опасность риски, которые передающая страховая компания держала бы на личной ответственности, сохраняя при этом и значительные суммы премии.

Решающим фактором в механизме перестрахования по эксцедентному договору выступает личное удержание страховщика, представляющее экономически обусловленный уровень суммы, в масштабах которой организация оставляет на личной ответственности некоторую часть застрахованных рисков, передавая для перестрахования суммы превышающие ее.

Принятые к страхованию риски, общая сумма которых выше собственного удержания, подлежат передаче для перестрахования в пределах определенной границы или эксцедента – то есть суммы личного удержания, умноженной на согласованное число раз.

Существует целый ряд факторов, при правильном сочетании которых, должна быть основа для определения оптимального лимита личного удержания. Чтобы их расчетать рекомендуется использовать статистические данные, взятые за последние 5-10 лет при условии, что была обеспечена стабильность страхового портфеля:

  • Объем премии. От его размера зависит величина лимита собственного удержания.
  • Среднее число доходности операций по указанному виду страхования. Величина лимита напрямую зависит от прибыльности определенного вида страхования.
  • Территориальное распределение застрахованных объектов. Чем больше объектов в одной зоне, тем ниже лимит.
  • Общий размер доходов, связанных с ведением дела.
  • Практический опыт и подготовленность андеррайтеров.

Установление личного удержания в допустимом и оптимальном размере – это совсем не простое дело. Когда лимит личного удержания сильно занижен, страховщик вынуждается передавать для перестрахования излишнюю долю премии. А когда лимит личного удержания завышен, тогда финансовая устойчивость страховой компании будет в неоправданной опасности.

Договор эксцедента убытка служит самой распространенной формой, так называемого непропорционального перестраховочного покрытия. Он служит в основном для защиты портфелей страховщиков по отдельно взятым видам страховки от самых крупных и непредусмотренных издержек. Согласно условиям данного договора, инструмент перестрахования обретает законную силу исключительно в тех случаях, когда итоговая сумма издержек по застрахованному риску в виду возникновения страхового случая перешагнет обусловленную сумму. В таком случае ответственность перестраховщика свыше данной суммы ограничивается указанным лимитом.

Премия, которая причитается перестраховщику, зачастую определяется в процентном отношении к годовой брутто-премии по защищаемому портфелю страхований.

Договор эксцедента убыточности позволяет страховщику защитить по указанному виду страхования общие итоги прохождения дела, если издержки неожиданно превысит оговоренный в договоре размер. Договор не гарантирует передающей компании получение прибыли, но только защищает ее от непредвиденных издержек. Лимит ответственности перестраховщика устанавливается в границах указанного процента убыточности за год или в абсолютной сумме.

Существует большое количество разнообразных форм и методов перестрахования.

По форме способа передачи риска различают факультативное и облигаторное перестрахование.

При факультативном перестраховании перестрахователь отдает только те риски перестраховщику, которые считает необходимым для себя, и факультативный договор заключается в отношении одного конкретного договора страхования. При облигаторном подлежит перестрахованию портфель договоров определённого вида (все и каждый).

Oблигаторное перестрахование, в свою очередь, разделяют по способу распределения риска между цедентом и цессионарием на:

  1. Пропорциональное перестрахование с двумя основными разновидностями: квотное (англ. quota share reinsurance) и эксцедентное (англ. surplus reinsurance).
  2. Непропорциональное перестрахование с двумя основными разновидностями: на базе эксцедента убытка (англ. excess of loss) и на базе эксцедента убыточности (англ. stop loss)

Мировой рынок перестрахования по данным Международной ассоциации страховых надзоров составил в 2009 году в 157 млрд. долларов США, снизившись по сравнению в предыдущим годом. Доля Северной Америки — 47 %, Европы — 38 %, Азии и Австралии — 9 %, Южной Америки — 4 %, Африки — 2 %

Список крупнейших перестраховочных компаний представлен ниже.

Название компании Страна Объем годовой перестраховочной премии
Мюнхенское перестраховочное общество (англ. Munich Re) Германия 31 млрд долл. США
Швейцарское перестраховочное общество (англ. Swiss Re) Швейцария 30 млрд.долл. США
Gen Re (Объединенная компания General Re (США) и Cologne Re (Германия)) США-Германия н.д.
Ганноверское перестраховочное общество (нем. Hannover Rueck) Германия 12 млрд долл. США
SCOR Франция около 8 млрд.долл. США (2010)
Reinsurance Group of America США около 8 млрд долл. США (2010)
Transatlantic Re США 4,2 млрд.долл. США
Everest Re Бермуды 4 млрд.долл. США
Partner Re Бермудские острова около 4 млрд долл. США
XL Re Бермудские острова 3,4 млрд долл. США

Перестраховочный пул — добровольное объединение страховых компаний, передающих в пул все подлежащие перестрахованию риски сверх суммы собственного удержания по всему портфелю страхования, отдельным видам страхования либо по определенным опасным рискам катастрофического характера, таким как страхование ядерных реакторов, атомных электростанций, авиационных, фармацевтических и других рисков.

  1. Казанцев С.К. Основы страхования: Учебное пособие — Екатеринбург: изд. ИПК УГТУ, 1998
  2. Все параметры шаблона {{cite web}} должны иметь имя. GLOBAL REINSURANCE MARKET REPORT (GRMR) (англ.). INTERNATIONAL ASSOCIATION OFINSURANCE SUPERVISORS. Архивировано из первоисточника 3 июня 2012. Проверено 10 апреля 2012.

> Литература

Казанцев С. К. Основы страхования: Учебное пособие Екатеринбург: ИПК УГТУ, 1988 ISBN 5-8096-0006-9

> См. также

  • Страхование
  • Тантьема
  • Страховой пул

> Ссылки

  • Мир Перестрахования Украины
  • Перестрахование — раздел портала «Страхование сегодня»

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *