Операционная касса

Операционная касса вне кассового узла- где взять, и поставить

Бизнес, подразумевающий проведение финансовых расчетов или передачу ценностей, требует использования определенного оборудования, призванного обеспечить безопасность активов вверенных организации и операционная касса, пожалуй, самая важная деталь, которую не сразу и понятно, где взять, и поставить. Операционная касса – необходимый элемент для проведения операций по обслуживанию типа «клиент-кассир». Купить операционную кассу для обеспечения безопасности бизнеса — означает выгодно вложить средства в его защищенность.

Рынок защитного оборудования готов предложить операционные кассы в 2-х вариантах конструкторской реализации:

— автономный модуль;

— установка внутри помещения.

Наиболее востребован первый вариант. Операционные кассы каркасной конструкции легко собираются и разбираются. Они мобильны, а их монтаж производится в любом необходимом для этого месте. Они эргономичны, имеют привлекательный вид. Внутри сделано все для удобства работы кассира. Можно приобрести операционную кассу в одной из следующих комплектаций:

— бронированная дверь;

— передаточный лоток;

— бронепанели модульного типа;

— бронестекло.

Продажа комплектующих к кассе осуществляется с реализацией некоторых требований. Так, дверь должна иметь второй класс по параметрам пулестойкости, взломостойкости, а стекло –минимум 3 по показателю пулестойкость. Каждый тип изделия может иметь свой материал, способный обеспечить максимальную безопасность.

Сборка и комплектация операционной кассы

Чтобы собрать кабину используют модульные панели. Компания, предоставляющая операционная касса вне кассового узла по этому адресу www.anv-m.ru/kassovye-uzly.html осуществляет не только продажу, но и подгонку панелей. Они закрепляются при помощи болтов, сварочных швов. Выбор метода крепления зависит от типа и конструкции.

Применение панелей при сборке оправдывает себя:

— сокращается время для выполнения работ;

— упрощается монтаж;

— появляется возможность демонтировать кассу;

— можно установить кабину в любом месте.

В случае, когда стандартная комплектация всех нужд не удовлетворяет, всегда можно приобрести кассу, снабдить ее теми или иными элементами. При необходимости операционная касса вне кассового узла www.anv-m.ru/kassovye-uzly.html снаряжается инкассаторским шлюзом. Может быть установлено и потолочное перекрытие, разделительная конструкция внутри. Представляется возможным приобрести кассу с декоративной решеткой и системой вентиляции. Операционные кассы разнятся по габаритам. От этого зависят последующие характеристики, формируется конечная цена.
Вот сейчас стали более понятными достоинства операционной кассы, где ее взять и поставить

Скорее всего, вам будут интересны и полезны следующие записи:
Как научиться экономить деньги? Через банковские депозиты то же.
Подписывайтесь.

Статья: Организация операционной работы в операционных кассах вне кассового узла (Пухов А.В.) («Расчеты и операционная работа в коммерческом банке», 2008, n 2)

«Расчеты и операционная работа в коммерческом банке», 2008, N 2
ОРГАНИЗАЦИЯ ОПЕРАЦИОННОЙ РАБОТЫ В ОПЕРАЦИОННЫХ КАССАХ
ВНЕ КАССОВОГО УЗЛА
В материале представлены все аспекты открытия и функционирования операционных касс вне кассового узла — организационные, технические, нормативные, юридические и экономические.
В последнее время банки все больше создают точки присутствия «крупных форматов»: дополнительные офисы, филиалы, которые могут оказывать полный спектр услуг своим клиентам в комфортной обстановке. Но иногда открытие крупной точки нерентабельно или просто не требуется, и в этих случаях используются небольшие форматы присутствия: операционные кассы вне кассового узла (ОКВКУ), кредитно-кассовые офисы, а также относительно новое подразделение — операционный офис. Одним из примеров, когда банку нет необходимости для предоставления услуг своей целевой группе создавать что-то большее, чем ОКВКУ, являются аэропорты.
Операционная касса вне кассового узла является структурным подразделением банка, которое может осуществлять следующие операции:
— покупку наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;
— продажу наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;
— продажу наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы государств) (конверсия);
— размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы государств);
— замену поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) того же иностранного государства (группы государств);
— замену поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) другого иностранного государства (группы государств);
— покупку поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации;
— прием денежных знаков иностранных государств (группы государств) и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу;
— покупку чеков за наличную валюту Российской Федерации;
— покупку чеков за наличную иностранную валюту;
— продажу чеков за наличную валюту Российской Федерации;
— продажу чеков за наличную иностранную валюту;
— оплату чеков наличной валютой Российской Федерации;
— оплату чеков наличной иностранной валютой;
— прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и чеков;
— прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц с использованием платежных карт;
— прием наличной валюты Российской Федерации для зачисления на счета физических лиц с использованием платежных карт;
— выдачу наличной иностранной валюты со счетов физических лиц с использованием платежных карт;
— выдачу наличной валюты Российской Федерации со счетов физических лиц с использованием платежных карт;
— покупку чеков с зачислением средств на счета физических лиц в иностранной валюте;
— покупку чеков с зачислением средств на счета физических лиц в валюте Российской Федерации;
— продажу чеков за счет средств на счетах физических лиц в иностранной валюте;
— продажу чеков за счет средств на счетах физических лиц в валюте Российской Федерации;
— прием наличной иностранной валюты для осуществления перевода из Российской Федерации по поручению физического лица без открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов);
— прием наличной валюты Российской Федерации для осуществления перевода из Российской Федерации по поручению физического лица без открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов);
— выплаты наличной иностранной валюты по переводам в Российскую Федерацию без открытия банковского счета в пользу физического лица;
— выплаты наличной валюты Российской Федерации по переводам в Российскую Федерацию без открытия банковского счета в пользу физического лица;
— прием денежных знаков иностранных государств (группы государств), вызывающих сомнение в их подлинности, для проверки их подлинности;
— прием поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы государств) для зачисления на счета физических лиц;
— прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте;
— прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в валюте Российской Федерации;
— прием наличной валюты Российской Федерации для зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте;
— выдачу наличной иностранной валюты со счетов физических лиц в иностранной валюте;
— выдачу наличной иностранной валюты со счетов физических лиц в валюте Российской Федерации;
— выдачу наличной валюты Российской Федерации со счетов физических лиц в иностранной валюте.
Открытие операционной кассы
Техническое создание операционной кассы
Обычно для создания операционной кассы применяют средства технического укрепления в виде решеток или панелей в зависимости от текущей ситуации (вес, место расположения конструкции). Например, в старых зданиях перекрытия не выдерживают вес тяжелой конструкции, и, наоборот, в открытом пространстве (без стен) можно применять только панели. В таблице 1 приведена примерная смета из расчета сооружения панелей в закрытом кирпичном помещении, где в связи с тонкими стенами применять решетки было невозможно. Утолщение стен также было невозможно, так как перекрытия не выдержали бы утяжеления конструкции.
Таблица 1
Примерная смета на создание операционной кассы
——————————————————T————T———
Материалы и наименование работ ¦ Ед. изм. ¦ Кол-во
——————————————————+————+———
Техническая укрепленность
——————————————————T————T———
Монтаж панелей взломостойких II класса, 3 класс ¦ кв. м ¦ 17,8
пулестойкости (стены) ¦ ¦
——————————————————+————+———
панели II класса устойчивости к взлому, 3 класс ¦ кв. м ¦ 17,8
пулестойкости ¦ ¦
——————————————————+————+———
монтаж ¦ кв. м ¦ 17,8
——————————————————+————+———
Монтаж панелей взломостойких II класса, 2 класс ¦ кв. м ¦ 6
пулестойкости (потолок) ¦ ¦
——————————————————+————+———
панели II класса устойчивости к взлому, 2 класс ¦ кв. м ¦ 6
пулестойкости ¦ ¦
——————————————————+————+———
монтаж ¦ кв. м ¦ 6
——————————————————+————+———
Монтаж двери взломостойкой II класса, 3 класс ¦ шт. ¦ 1
пулестойкости, правая ¦ ¦
——————————————————+————+———
дверь взломостойкая II класса, 3 класс пулестойкости¦ шт. ¦ 1
——————————————————+————+———
монтаж ¦ шт. ¦ 1
——————————————————+————+———
Монтаж панелей взломостойких II класса, 2 класс ¦ шт. ¦ 2
пулестойкости (крышка защитная на вентиляционное ¦ ¦
отверстие) 200×200 мм ¦ ¦
——————————————————+————+———
панели II класса устойчивости к взлому, 2 класс ¦ шт. ¦ 2
пулестойкости ¦ ¦
——————————————————+————+———
монтаж ¦ шт. ¦ 2
——————————————————+————+———
Монтаж узла передаточного (лоток, бронеокно, ¦ шт. ¦ 1
переговорное устройство) ¦ ¦
——————————————————+————+———
лоток передаточный — 2 банковские упаковки (УКО-1) ¦ шт. ¦ 1
——————————————————+————+———
бронеокно 900×800 мм, 3 класс ¦ шт. ¦ 1
——————————————————+————+———
переговорное устройство ¦ шт. ¦ 1
——————————————————+————+———
монтаж ¦ шт. ¦ 1
——————————————————+————+———
Общестроительные работы
——————————————————T————T———
Монтаж столешницы (кассир — клиент) ¦ м п. ¦ 1,6
——————————————————+————+———
столешница 400 мм ¦ м п. ¦ 1,6
——————————————————+————+———
монтаж ¦ м п. ¦ 1,6
——————————————————+————+———
Монтаж фигурной столешницы ¦ м п. ¦ 2,4
——————————————————+————+———
столешница 600 мм ¦ м п. ¦ 2,4
——————————————————+————+———
монтаж ¦ м п. ¦ 2,4
——————————————————+————+———
Устройство подиума высотой 200 мм ¦ кв. м ¦ 6
——————————————————+————+———
брус 100×50 мм ¦ м п. ¦ 18
——————————————————+————+———
брус 50×70 мм ¦ м п. ¦ 18
——————————————————+————+———
ДСП ¦ кв. м ¦ 6
——————————————————+————+———
саморезы по дереву ¦ кг ¦ 0,6
——————————————————+————+———
монтаж ¦ кв. м ¦ 6
——————————————————+————+———
Устройство проема в кирпичной стене 125 мм ¦ кв. м ¦ 1
——————————————————+————+———
Устройство проема для передаточного узла в кирпичной¦ кв. м ¦ 1,4
стене 125 мм ¦ ¦
——————————————————+————+———
Устройство вентиляционного отверстия в металлической¦ шт. ¦ 4
панели ¦ ¦
——————————————————+————+———
диски по металлу 230 мм ¦ шт. ¦ 4
——————————————————+————+———
работа ¦ шт. ¦ 4
——————————————————+————+———
Устройство коммуникационного отверстия ¦ шт. ¦ 2
в металлической панели ¦ ¦
——————————————————+————+———
диски по металлу 230 мм ¦ шт. ¦ 2
——————————————————+————+———
работа ¦ шт. ¦ 2
——————————————————+————+———
Устройство коммуникационного отверстия в кирпичной ¦ шт. ¦ 2
стене до 180 мм ¦ ¦
——————————————————+————+———
Установка металлического порожка (0,9 м) ¦ шт. ¦ 1
——————————————————+————+———
дюбель 6×35 мм ¦ шт. ¦ 5
——————————————————+————+———
порожки алюминиевые ¦ шт. ¦ 1
——————————————————+————+———
саморезы по металлу ¦ кг ¦ 0,1
——————————————————+————+———
работа ¦ шт. ¦ 1
——————————————————+————+———
Возведение операционной кассы производится сертифицированными компаниями, которые должны предоставить сертификаты на силовые элементы конструкции операционной кассы (дверь, лоток и бронестекло).
После приема к эксплуатации ОКВКУ привлекаются сертифицированные организации, обеспечивающие установку пожарной и охранной сигнализации операционной кассы. По итогам установки пожарной и охранной сигнализации выдается сертификат и заключается договор на обслуживание установленных систем. Обычно охранная структура рекомендуется компанией, которая устанавливала охранную систему.

Как открыть свой пункт обмена валют

* В расчетах используются средние данные по России

Обмен валюты достаточно легко совершить в любом отделении банка, однако не всегда бывает удобно ехать на другой конец города ради этой простой операции. В связи с этим многие банки открывают небольшие пункты обмена валют, которые располагаются в проходных местах. Собой они представляют маленькое помещение (иногда меньше 20 квадратных метров), в котором трудится только один сотрудник. Однако нужно отметить, что сегодня открытие пункта только обмена валют не предусмотрено, подобные помещения должны представлять собой операционную кассу, в которой клиент может совершить все простые банковские операции. Поэтому начинающий предприниматель, который хочет открыть маленький пункт обмена валют, должен также рассчитывать на то, что ему придётся заниматься некоторыми другими банковскими операциями, к которым в первую очередь относят перевод денежных средств. При этом рентабельность такого начинания только возрастает, хоть и потребуются несколько бо́льшие финансовые вложения.

В таком виде бизнеса предстоит работать под началом уже существующего банка, потому что иначе не получить разрешение на ведение своей деятельности. Крупные кредитные организации вряд ли заинтересуются предложением новичка, поэтому следует обращаться в первую очередь в небольшие банки со своим предложением. У каждого из них свои условия сотрудничества, но зато банк поможет предпринимателю в решении многих вопросов, поможет провести регистрацию и получить лицензию. По своей сути пункт обмена валют открывается под лицензией самого головного банка. Уровень конкуренции на данном рынке достаточно большой, но конкурировать придётся со всеми имеющимися кредитными организациями, потому что обмен валют производится не только в специализированных пунктах, но и в малых офисах обслуживания и в любом банке вообще. Однако пункт обмена валют обычно предлагает своим клиентам покупку и продажу разнообразной валюты, а не только долларов и евро. Сюда относятся такие важные в мировой экономике валюты как швейцарские франки, английские фунты стерлингов, японские иены; в России могут быть актуальны валюты стран ближнего зарубежья и стран, куда выезжает много туристов. В этом вопросе любой пункт обмена валют имеет несомненное преимущество, но нужно учитывать, что большинство валютных операций проходит всё же именно с американскими долларами и евро. В связи с этим наличие поблизости крупного банка может существенно снизить поток клиентов, хотя и в этом случае можно выигрывать на предоставлении более выгодного курса. Учитывая сегодняшнюю сложную ситуацию, можно говорить о высоких рисках при открытии такого бизнеса, поэтому игра на курсе может оказаться причиной банкротства.

Для начала работы может потребоваться регистрация субъекта предпринимательской деятельности, исключение составляет вариант, когда пункт обмена валют открывается де-юре самим банком, а предприниматель выступает в качестве директора этой структурной единицы. Из форм юридического лица предпочтение следует отдать обществу с ограниченной ответственностью, потому что в этом случае будет доступна упрощённая система налогообложения, что даст возможность перечислять в пользу государства не более 6% от доходов или 15% от операционной прибыли. Важно правильно подобрать код ОКВЭД, и здесь деятельность подпадает под определение (ОКПД 2) 64.99 Услуги финансовые прочие, кроме услуг по страхованию и пенсионному обеспечению, не включённые в другие группировки.

Как уже было отмечено, лицензия на свою деятельность получается через работающий банк, он должен указать, что открываемый пункт обмена валют (вернее, «операционная касса») является структурным его подразделением; сам банк должен иметь лицензию, разрешающую ему проводить операции, которыми планирует заниматься пункт обмена валют. Данный этап может стать достаточно сложным, потому что не каждому банку интересны подобные предложения, хотя это и может стать взаимовыгодным сотрудничеством. Ведь банк может не только получать процент от прибыли операционной кассы, но и разместить в ней свои банкоматы и вообще увеличить свою представленность на рынке. В целом, в крупном городе должно найтись хотя бы несколько кредитных организаций, которым станет интересно такое предложение, наиболее часто соглашаются недавно начавшие свою работу банки, которые испытывают проблемы с открытием своих офисов или работающие только в рамках одного региона. Иногда банк выдвигает встречное предложение и вместе с предпринимателем открывает полноценный офис обслуживания, только бизнесмен зарабатывает только на валютно-обменных операциях, а головной банк – на всём остальном.

Открытие своего пункта обмена валют может быть актуально даже в спальных кварталах – главное, чтобы поблизости проживало большое количество населения. Все наиболее выгодные места (центр города, территория возле гостиниц, крупных торговых комплексов, бизнес-центров) почти наверняка заняты уже работающими кредитными организациями, а располагаться в непосредственной близости от конкурентов почти наверняка будет невыгодно. Поэтому нужно искать место, где нет рядом кредитных организаций – тогда люди будут идти в ближайшую точку, однако для многих клиентов определяющим фактором становится курс. Если он установлен более выгодным для потребителя, чем в других кредитных организациях, то можно рассчитывать даже на то, что определённый процент клиентов будет ехать из другого конца города ради обмена. Но касается это только тех людей, которые вынуждены менять большие суммы денег или которые сами стараются выигрывать на разнице курса. Обычно человека мало интересует разница в несколько копеек, поэтому проходимое место и удачное расположение являются определяющими факторами.

Также стоит отметить, что курс в самом пункте хоть и устанавливается самим владельцем, но всё же зависит от ситуации на мировом рынке и от указаний Центрального банка. В связи с этим вести свою совершенно не связанную с общей ситуацией политику не получится, иногда предприниматель ограничен в своих возможностях, и это хорошо видно в условиях нестабильной экономики. Нельзя не упомянуть также, что всю отчётность по деятельности пункта обмена валют ведёт сам его владелец, головной банк, от имени которого ведётся работа, не вмешивается в эти отношения, только если сам не заинтересован в успехе начинания. Однако при серьёзных проблемах зачастую партнёру проще отозвать лицензию и бросить предпринимателя, с которым было заключено соглашение, на произвол судьбы. Правда, сделать это можно только в случае выявления серьёзных нарушений со стороны последнего.

Для работы может потребоваться даже некапитальное сооружение, которое может быть в случае необходимости перемещено на новое место. Однако бывает проще снять или выкупить помещение на первом этаже какого-либо здания и провести ремонт уже непосредственно там. Как можно понять, наибольшие затраты будут при обустройстве кассы, потому что она должна быть оснащена пуленепробиваемым стеклом, вход в неё возможен только через бронированную дверь, при этом укрепляются даже стены специальными панелями. В дополнение приобретается крупный полностью защищённый сейф, где и будут храниться деньги. Постоянно в пункте обмена валют будет находиться весьма внушительная сумма наличных средств, поэтому следует уделить много внимания безопасности. Помимо этого нужно заключить соглашение с частной охранной организацией, которая установит сигнализацию (с «тревожной кнопкой») и будет производить охранное обслуживание помещения. А вот инкассация должна проводиться в согласии с головным банком, поэтому этот вопрос всецело обсуждается ещё на этапе переговоров.

Далее следует закупить простое оборудование для работы в пункте – компьютеры и периферийные устройства, мебель, заказать отделку помещения и его декорирование. В зависимости от размеров пункта и числа касс только на обеспечение безопасности может уйти порядка 100 тысяч рублей (включая покупку сейфа, стоимость которого начинается от 20 тысяч рублей), ещё столько же может уйти на обустройство остального помещения – и это только минимально возможные расходы с учётом маленького пункта обмена валют.

Для работы в операционной кассе потребуется несколько человек, хотя в совсем небольшом помещении достаточно одного человека – непосредственно кассира, который и проводит все финансовые операции. Также в пункте обмена валют постоянно должен дежурить охранник, но он выделяется для работы из штата частной охранной организации. При этом все остальные сотрудники также могут числиться в штате головного банка в зависимости от выбранной схемы работы. Затраты на персонал будут относительно несущественными, потому что обслуживать пункт обмена валют достаточно просто, а работает он обычно по стандартному рабочему графику. Впрочем, бывают и круглосуточные точки, работающие ежедневно, и в этом случае придётся искать дополнительных людей для работы в разных сменах. Сам предприниматель может взять на себя администраторскую и организационную работу, то есть станет руководителем этого подразделения. Впоследствии, правда, если будет принято решение открывать новые пункты обмена валют, придётся нанимать дополнительных людей в том числе и на руководящие должности.

Такой бизнес хоть и относится по большей части к малому, требует вложения серьёзных средств (от нескольких сотен тысяч рублей до миллиона), причём значительная сумма в дополнение должна быть изъята, переведена в валюты и постоянно находиться в операционной кассе (это средства примерно ещё на полмиллиона рублей). У предпринимателя могут быть сложности с некоторыми проверяющими организациями, которые тщательно следят за деятельностью бизнесменов в такой сфере. Также нельзя забывать и про риски, которые ни в коей мере не зависят от предпринимателя – нестабильная экономическая обстановка может стать как и источником хорошего заработка, так и критическим событием, ведущим к огромным расходам. Впрочем, от этого страдают все предприниматели в той или иной мере. Однако для человека, желающего работать в финансово-кредитной сфере, такое начинание может стать хорошим стартом в более крупный бизнес.

Матиас Лауданум
(c) www.openbusiness.ru — портал бизнес-планов и руководств по открытию малого бизнеса

25.04.2015

Все материалы по тегу: пункт обмена валют

2577 человек изучает этот бизнес сегодня.

За 30 дней этим бизнесом интересовались 71985 раз.

Свой бизнес: как открыть визовый центр

Среди советов по открытию визового центра можно найти суммы порядка 60 тысяч рублей «на всё», однако за такие деньги можно как раз нанять только двух людей, которые работают за компьютерами и никоим о…

Как открыть адвокатскую контору

Сумма на открытие небольшой адвокатской конторы вряд ли будет превышать 200-300 тысяч рублей, хотя может существенно увеличиваться в зависимости от своего размера. Частнопрактикующий адвокат обычно ог…

Как открыть свой собственный банк в России

Минимальная сумма стартового капитала для открытия своего банка составляет примерно полмиллиарда рублей. Это, пожалуй, самый минимум, на который можно рассчитывать, обычно в открытие банков вкладывает…

Сохраните статью, чтобы внимательно изучить материал

Сохранить

Подпишитесь на рассылку
и получайте все самые интересные материалы.

Запомнить статью

Вы можете сохранить данную страницу при помощи:

Учёт кассовых операций в магазине.

Кассовые операции магазина заключаются в получении и хранении наличных денег от покупателей за проданные товары, в своевременной и полной сдаче выручки в банк, а также в оформлении соответствующих документов.

Для учета кассовых операций применяются следующие документы: приходные кассовые ордера (ПКО); расходные кассовые ордера (РКО); расчетно-платежные ведомости. Так же применяется ряд журналов: книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств (журнал кассовых операций); книгу учёта расходов и доходов;

Программа 1С учитывает все требования бухгалтерского и налогового учета. Для реализации учета УСН (упрощенная система налогообложения) и ОСН (общая система налогообложения) все хозяйственные операции отображаются в специальных регистрах. После внесения в информационную базу всех документов отчетного периода можно автоматически сформировать книгу учета доходов и расходов.

В случае, когда магазин применяет систему налогообложения в виде ЕНВД (единый налог на вмененный доход), конфигурацией 1С предусмотрен обособленный учет расходов и доходов по видам деятельности, облагаемым ЕНВД.

При оформлении розничных продаж выполняются следующие операции:

  • открытие кассовой смены
  • оформление чека
  • прием оплаты от покупателя
  • закрытие кассовой смены
  • передача розничной выручки в кассу предприятия.
  • При отпуске товара через специальный интерфейс программы создается кассовый чек (при интеграции с ККМ). В случае неприменения ККМ (контрольно-кассовая машина) при совершении покупки сотруднику магазина необходимо выдать клиенту документ (товарный чек, квитанцию), подтверждающий прием денежный средств за соответствующий товар. В таком документе должно быть указано: наименование документа, его порядковый номер и дата выдачи, наименование организации, идентификационный номер налогоплательщика, наименование товара и сумма оплаты, данные и личная подпись лица, выдавшего документ.

    В течение дня, для контроля денежных средств, проведенных через кассовый аппарат, используется X-отчет. Он позволяет посмотреть сумму выручки, проведенную по кассе за смену на момент снятия. В течение смены снимать такой отчет можно неограниченное количество раз.

    В розничной торговле не исключены ситуации, когда клиент хочет вернуть приобретенный товар. Если товар возвращается в день покупки, операция оформляется также как и при продаже — через документ «Чек ККМ», только в данном случае делается чек на возврат. При возврате товара не в день покупки выдача денег осуществляется только из главной кассы организации на основании письменного заявления покупателя с указанием фамилии, имени, отчества и только при предъявлении документа, удостоверяющего личность. Для возврата денег покупателю из главной кассы составляется расходный кассовый ордер.

    В конце дня происходит закрытие кассовой смены. На кассе ККМ снимается Z-отчет, который показывает сумму выручки за операционный день и фиксирует закрытие кассовой смены. После закрытия кассовой смены все чеки ККМ удаляются из системы. На основании Z-отчета заполняется Журнал кассира-операциониста, а также формируется отчет по форме КМ-6. На основании этих первичных документов в конце дня приходуется вся выручка в кассу предприятия по приходному кассовому ордеру.

    Наличные деньги, принятые в кассу магазина, подлежат обязательной инкассации. Сумма наличных денег, которую можно оставить в кассе на конец рабочего дня, не должна превышать лимита остатка наличных денег в кассе. На торговую выручку в программе 1С создаются три экземпляра препроводительной ведомости. Первый экземпляр – это сама препроводительная ведомость, она вместе с выручкой укладывается в денежную сумму; ее закрывают и пломбируют. Второй экземпляр называется накладной, его отдают инкассатору. Третий – это копия препроводительной ведомости, она остается в магазине. На оборотной стороне первого и второго экземпляра содержится покупюрная опись сдаваемых денег.

    Расходы на приобретение материальных ценностей в магазинах, канцелярские расходы, командировочные расходы и др. могут оплачиваться наличным путем через подотчетных лиц. Подотчетными лицами являются сотрудники организации, получившие под отчет наличные суммы денежных средств на предстоящие административно-управленческие или командировочные расходы.

    Полученные под отчет денежные средства разрешается расходовать только на те цели, на которые они выданы. В программе 1С информация о подотчетных лицах заносится в предназначенный для этого справочник. Выдача денежных сумм подотчетному лицу оформляется специальным документом с установленным видом оплаты. Информация о том, каким образом были израсходованы выданные под отчет суммы, заполняется с помощью документа «Авансовый отчет».

    С программами «1С: Розница» система учета кассовых операций в Вашем магазине станет ещё удобнее.

Ведение главной кассы и кассовых операций в магазинах

Цитата (SunGirl):»Точка» — магазин розничной торговли мобильной техникой и аксессуарами. У организации несколько таких магазинов. Пользуются 1С Торговля, где бухгалтер (т.е. теперь это я) видит РКО — возвраты или инкассация и ПКО — дневная выручка.
Сначала посмотрим в первоисточник — «Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации», утвержденный Решением Совета Директоров Центрального Банка России 22.09.93 № 40. Читаем:
6. Предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с обслуживающими банками.
Наличные деньги могут быть сданы в дневные и вечерние кассы банков, инкассаторам и в объединенные кассы при предприятиях для последующей сдачи в банк, а также предприятиям связи для перечисления на счета в банках на основе заключенных договоров.

22. Все поступления и выдачи наличных денег предприятия учитывают в кассовой книге.
23. Каждое предприятие ведет только одну кассовую книгу, которая должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана сургучной или мастичной печатью <*>. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера данного предприятия.
Первые два вывода, которые мы должны сделать:
1) в организации ведется только одна кассовая книга;
2) все деньги сверх лимита должны сдаваться в банк.
Смотрим еще первоисточник — Инструкцию к плану счетов:
Счет 50 «Касса»
Счет 50 «Касса» предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в кассах организации.
К счету 50 «Касса» могут быть открыты субсчета:
50-1 «Касса организации»,
50-2 «Операционная касса»,
50-3 «Денежные документы» и др.

На субсчете 50-2 «Операционная касса» учитывается наличие и движение денежных средств в кассах товарных контор (пристаней) и эксплуатационных участков, остановочных пунктов, речных переправ, судов, билетных и багажных кассах портов (пристаней), вокзалов, кассах хранения билетов, кассах отделений связи и т.п. Он открывается организациями (в частности, организациями транспорта и связи) при необходимости.
Конечно, отдельно расположенные точки-магазины здесь не упомянуты, но они вполне подпадают под определение «и т.п.»
Итак, делаем следующий вывод-обобщение:
3) в офисе у Вас одна — главная касса, по которой делается одна на всех кассовая книга, а на «точках» — операционные кассы.
Вот теперь мы подошли вплотную к вопросу «как оформлять движение денег в операционных кассах».
Для этого обратимся еще к одному документу — «Типовым правилам эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществлении расчетов с населением», утвержденным заместителем министра финансов РФ 30.08.93 № 104:
3.4. На кассовую машину администрация заводит «Книгу кассира — операциониста» по форме N 24 (приложение 3), которая должны быть прошнурована, пронумерована и скреплена подписями налогового инспектора, директора и главного (старшего) бухгалтера предприятия и печатью. Однако «Книга кассира — операциониста» не заменяет кассового отчета (форма N 25).
3.5. При установке кассовых машин на прилавках магазинов или для работы официанта «Книга кассира — операциониста» ведется по сокращенной форме N 24-а (приложение 4).
3.6. Допускается ведение общей книги на все машины. В таком случае записи должны производиться в порядке нумерации всех касс (NN 1, 2, 3 и т.д.) с указанием в числителе — заводского номера кассовой машины, показатели счетчиков недействующих кассовых машин ежедневно повторяются с указанием причин бездействия (в запасе, в ремонте и т.п.) и заверяются подписью представителя администрации предприятия.
Все записи в книге производятся в хронологическом порядке чернилами, без помарок. При внесении в книгу исправлений они должны оговариваться и заверяться подписями кассира — операциониста, директора (заведующего) и главного (старшего) бухгалтера.

6.1. При закрытии предприятия или по прибытии инкассатора, если он по графику прибывает до закрытия предприятия, кассир должен:
— подготовить денежную выручку и другие платежные документы;
— составить кассовый отчет и сдать выручку вместе с кассовым отчетом по приходному ордеру старшему (главному) кассиру (в небольших предприятиях с одной — двумя кассами кассир сдает деньги непосредственно инкассатору банка).
Представитель администрации в присутствии кассира снимает показания секционных и контрольных счетчиков (регистров), получает распечатку или вынимает из кассовой машины использованную в течение дня контрольную ленту. Представитель администрации подписывает конец контрольной ленты (распечатку), указав на ней тип и номер машины, показания секционных и контрольных счетчиков (регистров), дневную выручку, дату и время окончания работы.
Отчетные ведомости показаний на конец рабочего дня вписываются в «Книгу кассира — операциониста».
По показаниям секционных счетчиков (регистров) на начало и на конец определяется сумма выручки. Сумма выручки должна соответствовать показаниям денежных суммирующих счетчиков и контрольной ленте. Она должна совпадать с суммой, сданной кассиром — операционистом старшему кассиру и уложенной в инкассаторскую сумку с итоговым чеком контрольно — кассовой машины.
После снятия показания счетчиков (регистров) либо распечатки, определения и проверки фактической суммы выручки делается запись в «Книге кассира — операциониста» и скрепляется подписями кассира и представителя администрации.

6.3. Закончив оформление кассовых документов,
Старший (главный) кассир после получения всех необходимых документов составляет сводный отчет по форме N 25 (приложение 7) за текущий день.
Сводный отчет вместе с актами, приходными, расходными ордерами передается им в бухгалтерию до начала работы следующей смены.
Следующий вывод, который можно сделать:
4) Операционные кассы — это, по сути, кассовые аппараты в магазинах. Оформление движения денег по ним производится не в кассовой книге, а в книге кассира-операциониста.
Итак, формируем ответ на вопрос
Цитата (SunGirl):как по закону нужно вести общую кассу организации?
На каждой «точке» учет денег в кассовом аппарате (операционной кассе) отражается в книге кассира-операциониста, отчете кассира и т.д., что требуется по работе с ККТ.
Деньги регулярно сдаются либо инкассаторам, либо в главную кассу предприятия, откуда должны быть отправлены в банк.
В главной книге отражается только приход денег в главную кассу предприятия — оформляется приходный ордер, а корешок отдается тому, кто деньги внес (кассиру, старшему кассиру или администратору магазина).
Кассовый отчет должен ежедневно (ежесменно) сдаваться в бухгалтерию. Это может быть бухгалтерия в едином офисе или бухгалтер в самом магазине.
Это основные принципы, так сказать, «по закону».
Но есть много нюансов, я думаю, что практики-бухгалтеры, у которых есть отдаленно стоящие магазины, поделятся своими секретами мастерства.
Успехов!

Контрольно-кассовые операции

В торговом зале магазина «Гроздь» товар, предварительно взвешенный, расфасованный и промаркированный, выкладывают на стеллажах, в открытых ходильных прилавках, контейнерах и другой таре-оборудовании.

Покупатели отбирают товары самостоятельно. По просьбе покупателей им может быть оказана помощь в выборе товаров или дана консультация находящимся в торговом зале контролером.

Некоторые товары (гастрономические, рыбные и др.), требующие нарезки и взвешивания в присутствии покупателя, продаются через прилавки обслуживания, расположенные в зале. Стоимость покупки продавец указывает на упаковке.

Процесс продажи в магазине самообслуживания организуется следующим образом.

При входе в магазин покупатель берет инвентарную корзину или тележку для отбора товаров и проходит в торговый зал, ориентируясь в зале с помощью различных средств «немой справки». Отобрав товар, покупатель проходит в зону расчета и предъявляет при выходе из торгового зала контролеру-кассиру самостоятельно отобранные товары и товары, приобретенные через прилавок обслуживания. Контролер-кассир рассчитывается с покупателем.

Согласно основным правилам работы магазина работникам магазина самообслуживания не разрешается при входе покупателей в зал обязывать их оставлять свои личные вещи. При желании покупателя оставить хозяйственную сумку, рюкзак, портфель, чемодан магазин обязан обеспечить их сохранность, для чего устанавливается соответствующее оборудование (стеллажи, полки и др.). Не разрешается также требовать от покупателей предъявления при входе в торговый зал товаров, приобретенных в других магазинах, ставить на них штампы или делать другие отметки.

Если покупатель не выполняет правила, обязывающие его отбирать товары в инвентарную корзину (тележку), контролеры-кассиры не должны обслуживать такого покупателя.

Контролеры-кассиры, ведущие расчет с покупателями, хорошо знают ассортимент продаваемых товаров, розничные цены, порядок получения денег за проданный товар, правила эксплуатации и ухода за кассовыми машинами, уметь пользоваться прейскурантом.

При расчете покупатель ставит инвентарную корзину с отобранными товарами на кассовый прилавок. Контролер-кассир проверяет их цену и стоимость, перекладывает товар в пустую корзину, постоянно находящуюся на кассовом прилавке, регистрирует на кассовой машине стоимость покупки, четко называет ее стоимость и сумму полученных денег, которые кладет на виду у покупателя, выдает сдачу и чек одновременно и после окончательного расчета кладет полученные от покупателя деньги в денежный ящик.

Расчет за все товары, приобретаемые в магазинах самообслуживания, в том числе и за отпущенные через прилавки обслуживания, производится только в едином узле расчета. Не разрешается требовать от покупателей предварительной оплаты товаров, продаваемых через прилавки обслуживания (с продавцами).

Работникам магазина запрещается применять двойной контроль при выходе покупателей (проверку правильности оплаты покупки), а также проверять их личные вещи (сумки, портфели и т. п.).

В кассах постоянно имеется разменная монета для расчета с покупателями. Предлагать покупателю вместо сдачи какие-либо товары (спички, конфеты и т. д.) не разрешается. По окончании рабочего дня контролер-кассир подсчитывает сумму выручки за день, сдает деньги в установленном порядке.

Запрещается закрывать кассы для подсчета выручки в рабочее время, а также хранить в кассе наличные, деньги, не являющиеся средствами магазина.

На время непродолжительного отсутствия контролеров-кассиров на рабочих местах их заменяют директор магазина, его заместитель или старший кассир.

При продаже товаров методом самообслуживания обеспечивается точность и быстрота расчетов с покупателями. С этой целью контролеры-кассиры должны не только знать цены на товары, но и владеть большой скоростью считывания сумм с упаковки, уметь работать на кассовой машине тремя пальцами. Этот метод работы ускоряет обслуживание покупателей, сокращает количество ошибок при наборе сумм на клавиатуре, выдаче сдачи, уменьшает усталость контролера-кассира, способствует более тесному контакту с покупателем, установлению доброжелательного отношения.

Одно из важнейших принципов организации процесса продажи в магазине «Гроздь» — сочетание доверия к покупателям с умелой организацией контроля. На покупателя отрицательно воздействует чрезмерный контроль, поэтому все работники торгового зала выкладывают товар, поправляют ценники, консультируют покупателей и т. п., одновременно осуществляют общий контроль за торгово-оперативным процессом.

При условии соблюдения всех правил обслуживания покупателей в магазине самообслуживания применяют нормы списания потерь сверх норм естественной убыли товаров. Списание фактических потерь сверх норм естественной убыли производится по мере проведения инвентаризации товаров после списания естественной убыли по нормам; 60% суммы экономии, полученной от снижения потерь товаров против установленных норм, идет на премирование работников магазина. Это создает стимул для снижения потерь.

Практика показала, что правильная организация торгового процесса и материальной ответственности, рациональная планировка торговых залов и размещение товаров, правильный подбор кадров, сплоченность коллектива и хорошая трудовая дисциплина способствуют снижению товарных потерь.

Практика организации кассовой работы и учета кассовых операций в коммерческом банке



Существующая практика деятельности коммерческих банков выработала определенные приемы и правила выполнения банковских операций, которые обеспечивают необходимые результаты. Так, в научной литературе операционная техника в коммерческих банках представлена в качестве совокупности правил и технических приемов по совершению и оформлению расчетно-денежных операций, их учету и контролю.

При этом ряд факторов оказывается существенное влияние на операционную технику в коммерческом банке. Например, к таким факторам можно отнести размер банка, его территориальное размещение, использование в работе программных и иных технических средств, совокупность выполняемых банком операций и др.

В организации и проведении учетно-операционной работы в банках принимают участие работники бухгалтерии — одного из структурных подразделений банка. Возглавляющий бухгалтерию главный бухгалтер выполняет организаторские и контролирующие функции. Состав, структура бухгалтерии и распределение функций определяются размером банка, банковскими операциями, уровнем компьютеризации работы бухгалтерии и другими факторами. Главный бухгалтер определяет конкретные обязанности работников учетно-операционного аппарата. При необходимости могут создаваться специальные отделы, например: отдел учета операций в национальной валюте, отдел учета операций в иностранной валюте, отдел кассовых операций, отдел внутрибанковского учета, кредитный отдел, отдел депозитов, отдел ценных бумаг, отдел учета деятельности филиалов и др.

Организация работы учетно-операционного аппарата банка строится по принципу ответственных исполнителей. Конкретные обязанности работников учетно-операционного аппарата устанавливаются главным бухгалтером. Ответственному исполнителю поручается единолично оформлять и подписывать расчетно-денежные документы по установленному кругу операций. Работа ответственных исполнителей связана также с контролем, оформлением расчетно-денежных документов и отражением в учете банковских операций .

Ведение счетов распределяется между ответственными исполнителями с учетом номеров балансовых счетов первого или второго порядка, при этом обязательным условием является ведение одним ответственным исполнителем расчетного и ссудных счетов одного клиента .

Ответственный исполнитель при работе с документами на бумажном носителе завершение операции оформляет своей подписью, при этом исполнитель несет ответственность за правильность совершаемой бухгалтерской операции в банке. Работая непосредственно на компьютере и создавая электронный документ, ответственный исполнитель также несет ответственность за правильность его оформления. В этом случае авторство в оформлении документа фиксируется в специальном поле в записи электронного документа. В это поле может заноситься кодовое обозначение ответственного исполнителя. Это происходит автоматически, а кодовое обозначение связывается с паролем, под которым ответственный исполнитель начинает работу с компьютерной системой. Банк России уделяет большое внимание кассовым операциям коммерческого банка, а именно приему, выдаче, размену, обмену, обработке, включающей в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег. Он четко регламентировал организацию и проведение этих операций, опубликовав 24 апреля 2008 г. Положение № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» .

Кассовые операции могут совершаться как в месте нахождения банка или филиала (в кассовом узле), так и вне места нахождения коммерческого банка или филиала (во внутреннем структурном подразделении кредитной организации). Кассовый узел банка может иметь сложную структуру. Состав возможных подразделений кассового узла показан на рис. 1.

Рис. 1. Состав кассового узла коммерческого банка

Организует и контролирует работу кассового узла банка заведующий кассой. Как правило, для своей работы он имеет отдельное помещение.

Основная работа в кассовом узле коммерческого банка происходит в создаваемых кассах: приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних, разменных, пересчета денежной наличности .

Виды и количество таких касс зависит от характера деятельности банка и объема выполняемых операций.

Приходная касса банка осуществляет прием наличных денег от граждан и организаций (физических и юридических лиц) в течение операционного дня. Эта касса осуществляет также прием от организаций денежной наличности в средствах упаковки .

Расходная касса выполняет выдачу денежных средств как физическим, так и юридическим лицам. Последним выдача денег производится при предъявлении денежных чеков.

Приходно-расходная касса производит как прием, так и выдачу наличных денег. Проведение приходных и расходных операций с проверкой правильности оформления документов клиентами банка осуществляет кассир-операционист рассмотренных касс. Деньги, принятые приходной или приходно-расходной кассой, зачисляются на соответствующие счета до окончания операционного дня .

Вечерняя касса в коммерческом банке функционирует для приема наличных денег после окончания операционного дня. Так, вечерняя касса обеспечивает более эффективное обслуживание юридических лиц, позволяя сдавать им выручку, которая поступила за день. Однако вечерние кассы не выполняют расходные операции. Деньги, которые были приняты вечерней кассой, должны быть зачислены банком на счета не позднее утра следующего рабочего дня.

Для размена денег создается разменная касса.

Касса пересчета создается для проверки и подсчета денег. Она осуществляет прием денежной наличности от инкассаторов в течение операционного дня, пересчет сумок с денежной наличностью, а также прием денежной наличности и пересчет сумок с ней от работников вечерней кассы.

Пачки банкнот, мешки с монетой, сумки с наличными деньгами должны храниться в хранилище ценностей. Банк сам определяет виды ценностей и порядок их хранения. Хранилище оборудуется таким образом, чтобы обеспечить полную сохранность ценностей . Банки осуществляют также инкассацию денежной выручки юридических лиц. Это позволяет ускорить обращения наличности и своевременное их зачисление на счета предприятий и организаций.

Литература:

  1. Немчинов В. К., Рогозенков А. В. Учет и операционная техника в банках: учебное пособие для вузов. — М.: Вузовский учебник, 2012. — 348 с.
  2. Бухгалтерский учет в коммерческих банках (в проводках): учеб.пособие для магистров / Г. Н. Белоглазова, Н. А. Бусуек, Н. А. Ковалева ; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2012. — 284 с.
  3. Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации (утв. Банком России 24.04.2008 N 318-П) (ред. от 16.02.2015) // Вестник Банка России», N 29–30, 06.06.2008.
  4. Парфенов К. Г. Банковский учет и операционная техника. — М.: «Парфенов.ру», 2012. — 71 с.
  5. Банковские операции/ под ред. О. И.Лаврушина. – М.: КноРус, 2009. – 381 с.
  6. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учеб.пособие для магистров / Г. Н. Белоглазова, А. В. Есипов, И. И. Иванова ; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2013. — 479 с.

>Организация кассовой работы банка

Кассовая работа коммерческого банка

Определение 1

Кассовые операции любого банка включают в себя операции, которые относятся к инкассации, приему, выдаче и хранению наличности, иностранной валюты и прочих ценностей.

Для того чтоб осуществлять кассовое обслуживание юридических и физических лиц, коммерческими банками формируются кассовые узлы по месту своего положения.

Кассовый узел кредитной компании включает в себя несколько помещений:

  • хранилища ценностей,
  • сейф или кладовую,
  • операционную кассу, которая может быть расходной, приходной, приходно-расходной,
  • кассовые залы для граждан,
  • кассу пересчета,
  • вечернюю кассу,
  • функциональные и вспомогательные помещения,
  • помещения приема и выдачи денежных средств инкассаторам.

В процессе развития территориальных учреждений Центрального Банка коммерческие учреждения открывают оборудованные операционные кассы, помимо кассового узла.

Создание данных касс осуществляется для улучшения обслуживания граждан в сфере совершения операций приема, выдачи вкладов, покупки ценных бумаг, приема различных платежей от физических лиц.

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Операционная касса, которая находится вне кассового узла, может располагаться на предприятиях, помимо вышеназванных операций она осуществляет выдачу средств по оплате труда, выплаты социального характера, а также прочие операции, лицензия на совершение которых есть у кредитной организации.

Банк может открывать банкоматы и прочие платежные и расчетные терминалы.

Во главе кассового подразделения стоит заведующий кассой, обладающий материальной ответственностью за сохранность данных ему ценностей.

Он руководит работой кассы, организуя непрерывное и четко кассовое обслуживание потребителей.

Непосредственно операции с наличностью осуществляются кассовыми и инкассаторскими работниками, которые несут полную ответственность в области хранения вверенных им ценностей.

По объявлениям на взнос наличности осуществляется прием денежных средств в приходной кассе банка. В этом случае операционный работник должен проверить правильность формирования объявления, отражая сумму средств в журнале прихода и перенося ее в кассу.

Данное заявление подписывается кассовым работником, а также к нему прикладываются квитанция и ордер, ставится печать. Далее квитанция выдается клиенту.

По завершению операционного дня кассовым работником с помощью приходных документов составляется справка о сумме принятых за день денег и числе поступивших в кассу денежных документов.

Работник должен сверить сумму фактических и принятых денег. Также, указанные в справках кассовые обороты, должны быть сверены с записями в кассовых журналах каждого операционного работника.

Особенности работы с наличными средствами

Замечание 1

Денежную наличность, которую в течение операционного дня работники принимают в кассу, необходимо вместе с переходными документами и справками о сумме принятых средств и числе поступивших в кассу денежных средств, сдать заведующему кассой.

Это осуществляется написанием определённой расписки в книге учета принимаемых и выдаваемых ценностей или денег. Вся совокупность поступивших наличных денег должна быть оприходована в операционную кассу и зачислена на определённый счет в этот же рабочий день.

Если банк принимает деньги от клиентов в вечерние кассы или в послеоперационное время, то средства необходимо зачислить на определенные счета клиентов банка не позже следующего рабочего дня.

Выдача наличных денег предприятиям осуществляется по денежным чекам. Для того чтобы получить наличность, клиент должен предъявить денежный чек операционным работникам.

После определенной проверки клиенту выдается контрольная марка денежного чека с целью предъявления в кассу. После получения денежного чека кассовым работником должны быть еще раз проверены реквизиты и выданы деньги получателю с подписанием чека.

Когда завершается операционный день, кассовым работником должна быть сверена сумма получаемых им подотчёт средств от заведующего кассой с суммой, которая указана в расходных ордерах.

Сравнение должно происходить с фактическим остатком денег, на что должна быть составлена справка о сумме выдаваемых денег и получаемой в подотчет суммой.

Работник подписывает данную справку и приводит кассовые обороты, после сверки с записями в кассовых журналах. Сверку оформляют с помощью подписи кассового работника в кассовом журнале и подписи операционных работников.

Кассовая работа с клиентами банка

Определение 2

Организация кассовой работы банка включает в себя прием денег за коммунальные услуги, налоговые и прочие платежи. Осуществление данных платежей производится по извещениям и квитанциям.

Операции в области приема и выдачи наличных денег со счетов и по вкладам должны быть подтверждены соответствующими записями в книжке, которая остается у клиента.

По завершению операции в области приема коммунальных и прочих платежей, кассовый работник должен поставить на квитанции, которую возвращает клиенту, штамп контрольно-кассового аппарата.

По окончанию операции с наличностью и прочими ценностями кассовые работники должны сдать заведующему кассой имеющиеся денежные средства вместе с кассовыми справками.

Заведующий кассой принимает деньги, документы и справки от кассового работника, проверяет заверенные операционными работниками суммы кассовых оборотов, которые указаны в справках.

Также заведующий проверяет количество и суммы сданных кассовыми работниками документов и средств по данным справкам. Далее заведующий в соответствии с данными справок кассовых работников должен составить сводную справку, содержащую обороты за весь день.

По ней он может сверить итоги сводной справки о кассовых оборотах с бухгалтерскими данными, впоследствии заверенные подписью главного бухгалтера.

После того, как сверены кассовые обороты за день, заведующим кассой записывается в книгу учета приход и расход денег, выводится остаток наличности денег в операционной кассе, остаток прочих ценностей на начало следующего дня, заверяется подписями должностных лиц, ответственных за сохранение этих средств.

оборотная касса

Смотреть что такое «оборотная касса» в других словарях:

  • Эмиссия — (Emission) Эмиссия это выпуск в обращение денег и ценных бумаг Общее понятие эмиссии, денежная эмиссия, эмиссия ценных бумаг, связь эмиссии и инфляции Содержание >>>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора

  • РЕГУЛИРОВАНИЕ ОБОРОТНЫХ КАСС В УЧРЕЖДЕНИЯХ БАНКА РОССИИ — приведение наличия денег в оборотной кассе расчетно кассового центра (РКЦ) в соответствие с нормативами. Осуществляется посредством совершения операций с резервными фондами. Банк России устанавливает лимит оборотной кассы своим террит. учрниям.… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

  • Шахматная ведомость — Шахматная оборотная ведомость, форма отражения и периодического обобщения бухгалтерских записей в разрезе корреспондирующих синтетических счетов. Содержит итоговые суммы однородных по экономическому содержанию хозяйственных операций. Представляет … Википедия

  • Немецкая восточная марка — Марка Мark … Википедия

  • Блатной жаргон — Воровской жаргон (правильнее это явление называть «арго») социальный диалект (социолект), развившийся в среде деклассированных элементов общества, как правило, преступников. Представляет собой систему терминов и выражений, призванных изначально… … Википедия

  • Вертухай — Воровской жаргон (правильнее это явление называть «арго») социальный диалект (социолект), развившийся в среде деклассированных элементов общества, как правило, преступников. Представляет собой систему терминов и выражений, призванных изначально… … Википедия

  • Воровское арго — Воровской жаргон (правильнее это явление называть «арго») социальный диалект (социолект), развившийся в среде деклассированных элементов общества, как правило, преступников. Представляет собой систему терминов и выражений, призванных изначально… … Википедия

  • Воровской жаргон — (правильнее это явление называть «арго») социальный диалект (социолект), развившийся в среде деклассированных элементов общества, как правило, преступников. Представляет собой систему терминов и выражений, призванных изначально идентифицировать… … Википедия

  • Тюремный жаргон — Воровской жаргон (правильнее это явление называть «арго») социальный диалект (социолект), развившийся в среде деклассированных элементов общества, как правило, преступников. Представляет собой систему терминов и выражений, призванных изначально… … Википедия

  • Урка — Воровской жаргон (правильнее это явление называть «арго») социальный диалект (социолект), развившийся в среде деклассированных элементов общества, как правило, преступников. Представляет собой систему терминов и выражений, призванных изначально… … Википедия

  • Фуфло — Воровской жаргон (правильнее это явление называть «арго») социальный диалект (социолект), развившийся в среде деклассированных элементов общества, как правило, преступников. Представляет собой систему терминов и выражений, призванных изначально… … Википедия

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *