Лоро счет

Лоро счета (ит. loro conto – их счет) – корреспондентские счета, открываемые банку-респонденту, по которым банк-корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств в соответствии с действующим законодательством и корреспондентским договором (является ностро счетом в банке-респонденте).

Лоро счет — счет, открытый банком своему банку-корреспонденту, на котором отображаются все операции, осуществляемые по его поручению. Происходит от итал. Loro conto — «Ваш счет у нас». При установлении корреспондентских отношений предусматривается валюта счета, условия платежей в пределах имеющихся на счете сумм, возможен овердрафт и тому подобное. Обычно, по счетам лоро начисляются проценты и комиссионное вознаграждение за выполнение поручений.

Иногда лоро счет рассматривают как вид корреспондентского счета по международным расчетам, который открывается в отечественном банке на имя иностранного банка.

Лоро счет (англ. loro account):

  1. Счет, открываемый банком своим банкам-корреспондентам, на которых отражаются все операции, осуществляемые по их поручению.
  2. Корреспондентский счет третьего банка, открытый у банка-корреспондента. Счет банка-корреспондента в этом кредитном учреждении именуется востро.
  3. Корреспондентский счет по международным расчетам, открывающийся в отечественном банке на имя иностранного банка-корреспондента.

Режим ведения лоро счетов, валюта платежей, условия овердрафта предусматриваются банками при установлении корреспондентских отношений. По лоро счетам могут начисляться проценты и взыскиваться комиссионные за выполнение поручений; счет пассивный.

В Украине корреспондентские счета банков-нерезидентов типа лоро счетов могут открываться в гривнах и в иностранных валютах.

Назначение лоро счетов: учет средств, принадлежащих иностранным банкам и числящихся на счетах, открытых в банках Украины. Кроме того, на лоро счетах подлежат учету средства, привлеченные банком от иностранных банков для рефинансирования досрочно погашенных иностранных кредитов.

Проводки при прямых банковских расчетах

⇐ ПредыдущаяСтр 5 из 7

В прямых межбанковских расчетах используются такие понятия, как:

· Банк-респондент– банк – отправитель платежей (банк — плательщик), пользующийся услугами по межбанковским расчетам банка-корреспондента.

· Банк-корреспондент (англ. correspondent bank) банк – получатель платежей (банк — исполнитель), осуществляющий на основе корреспондентского договора платежи, расчеты, валютные и иные операции по поручению банка -респондента.

Для проведения операций по прямым банковским расчетам в плане банковских бухгалтерских счетов есть специальные счета лоро и ностро:

Счет ЛОРО (Loro account; Vostro Account; Due To Account) — «Ваш счет у нас», счет, открываемый в банке для другого. Это пассивныйсчет N 30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов». Счет открывается в банке-корреспонденте банку-респонденту.

По кредиту счета (зачисление) отражаются суммы в корреспонденции:

· со счетами клиентов при списании платежей с их счетов;

· межфилиальных расчетов кредитной организации при осуществлении платежей в адрес банка-респондента;

· с корреспондентским счетом (субсчетом) кредитной организации при пополнении счета «ЛОРО» и осуществлении платежей в адрес клиентов банка-респондента и т.д..

По дебету счета (списание) отражаются суммы в корреспонденции:

· со счетами клиентов при зачислении им средств,

· со счетами незавершенных расчетов кредитной организации при совершении транзитного платежа и возврате банком-корреспондентом средств банку-респонденту и т.д.

Счет НОСТРО (Nostro account; Due From Account) — «Наш счет у Вас», счет, отражающий операции в балансе банка-респондента по корреспондентскому счету, открытому в банке-корреспонденте.


Это активный счет N 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах».

По дебету счета (зачисление) отражаются суммы в корреспонденции:

· со счетами клиентов при зачислении им средств;

· со счетами незавершенных расчетов кредитной организации при совершении транзитного платежа;

· при подкреплении банком-респондентом своего счета «ЛОРО» и т.д.

По кредиту счета (списание) отражаются суммы в корреспонденции:

· со счетами клиентов при списании средств с их счетов;

· со счетами незавершенных расчетов кредитной организации при осуществлении транзитного платежа и возврате банком-корреспондентом средств со счета «ЛОРО» и т.д.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета ЛОРО и НОСТРО в разрезе каждого банка- респондента (корреспондента).

При открытии этих счетов ЛОРО и НОСТРО, между банками заключается договор, в котором оговариваются различные условия:

· в какой валюте будут открыты счета;

· как должны проходить платежи (в пределах сумм, имеющихся на счете, или в порядке овердрафта);

· порядок начисления процентов за остаток по счету;

· размеры комиссионных вознаграждений за выполнение поручений;

· порядок пополнения счетов и т.д.

Общая схема расчетов «ЛОРО — НОСТРО» представлена на рис.10.

Например, небольшие банки открывают счета «ЛОРО» в крупных банках и обслуживаются в них подобно другим клиентам – юридическим лицам. В основном, по таким схемам проводятся дебетовые операции (списание). Примером такого вида межбанковских расчетов может быть обслуживание коммерческих банков через клиринговую систему Сберегательного банка России. Крупные банки, в свою очередь, у таких партнеров корреспондентских счетов не открывают.

Для банков примерно одного уровня возможны схемы «ЛОРО» — «НОСТРО», «ЛОРО» — «ЛОРО» и другие.

Рис 10. схема прохождения платежей по схеме «ЛОРО — НОСТРО» по прямым банковским расчетам («асимметричная» схема)

При организации межбанковских расчетов по схеме «ЛОРО» — «НОСТРО» платежи ведутся следующим образом. На основании платежного поручения клиента (юридическое лицо – некоммерческая организация) должны быть списаны денежные средства со счета плательщика – клиента банка 1 (банк — респондент) и зачислены на счет клиента получателя (юридическое лицо – коммерческая организация), обслуживающегося в другом банке 2 (банк — корреспондент).

Рис 11. Схема прохождения платежей по схеме «ЛОРО — НОСТРО»

Введем допущение, что для условного примера 1 между двумя банками «Банк Москвы» и «Ситибанк» существует договор о прямых банковских расчетах и в банке респонденте открыт счет НОСТРО 30110, а в банке корреспонденте – счет ЛОРО. Процесс межбанковского платежа происходит в виде следующих этапов (схема прохождения такого платежа представлена на рис.11).

Этап 1.

Пример 10

В банке — респонденте – отправителе платежа проводится списание средств со счета клиента через счет «НОСТРО» на основании платежного поручения на сумму 1 300 руб. (см. схему на рис. 11):

Дт 40703810…. Кт 30110810…. Сумма 1300,00 руб.

(счет Клиента 1) (счет «НОСТРО» банка — корреспондента)

Этап 2.В банк корреспондент, по каналам связи, передается в макетированном виде информация о платеже и параллельно отправляется первый экземпляр расчетного документа клиента и поручение банка – респондента банку корреспонденту о списании средств со счета «ЛОРО».

Пример 11

В банке — корреспонденте – исполнителе платежа, на основании полученной информации и документов, проводится зачисление средств на счет клиента – получателя через счет «ЛОРО» (при условии достаточности средств на этом счете) на сумму 1 300 руб.:

Дт 30109810…. Кт 40702810…. Сумма 1300,00 руб.

(счет «ЛОРО» (счет Клиента 1)

Банка — респондента)

Где:

— 30109 — корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов, счета ЛОРО

(П);

— 30110- корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах, счета

НОСТРО (А);

— 40702 — расчетные счета коммерческих организаций (П);

— 40703 — расчетные счета некоммерческих организаций (П);

Рис 12. схема прохождения платежей по схеме «ЛОРО — НОСТРО» по прямым банковским расчетам («симметричная» схема)

Примечание. В общих случаях, когда происходит несовпадение дат списания / зачисления средств (даты перечисления платежа – ДПП), в проводках используется «промежуточный» счет 30220 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям» и внебалансовый 90909 «Расчетные документы, ожидающие ДПП»

Заключая договоры на прямые межбанковские расчеты, кредитным учреждениям нужно принимать во внимание тот факт, что на их счетах, открываемых в других банках необходимо иметь определенную сумму, в рамках которой возможно будет выполнять платежи. При наличии разветвленной схеме МБР и значительном количестве счетов «ЛОРО» или «НОСТРО» банк вынужден будет держать на них значительные средства. Поэтому наиболее удобным для себя небольшие и средние банки считают заключение договоров по прямым МБР с крупными банками, имеющими разветвленную сеть филиалов и большое число банков – клиентов.

В соответствии с Положением 2- П пополнение счетов ЛОРО и НОСТРО может проводиться следующим образом:

· На счет ЛОРО (по кредиту счета):

· при зачислении средств отправленных через РКЦ (МЦИ) в корреспонденции с корреспондентскими счетами кредитной организации;

· при списании средств со счетов незавершенных расчетов кредитных организаций при совершении транзитного платежа;

· при списании платежей со счетов клиентов и т.д.

Пример 12.

В банке — корреспонденте (Ситибанк) на основании платежа, поступившего через РКЦ (МЦИ) проводится зачисление на счет ЛОРО банка- респондента (Банк Москвы) на сумму 1 500 000 руб.:

Дт 30102810300000000202 Кт 30109810700000000027 Сумма 1500000,00 руб.

(корреспондентский счет банка – респондента) (счет «ЛОРО» «СИТИБАНК»)

· На счет НОСТРО (по дебету счета):

· при получении подтверждений (выписок) в корреспонденции со счетами по незавершенным расчетам;

· при зачислении платежей на счета клиентов (см. пример 9.) и т.д.

Пример 13.

В банке — респонденте (Банк Москвы) при получении подтверждения (выписки) в день даты проводки платежа (ДПП) проводится списание со счета 30221 «Незавершенные расчеты кредитной организации» и зачисление на счет НОСТРО банка- корреспондента (Ситибанк) на сумму 800 000 руб.:

Дт 30110810800000000011 Кт 30221810400000000007 Сумма 800000,00 руб.

(счет «НОСТРО» (счет незавершенных расчетов)

Банка — корреспондента)

Где:

— 30109 — корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов, счета ЛОРО

(П);

— 30110- корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах, счета

НОСТРО (А);

— 30102 — корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России (А);

— 30221 — незавершенные расчеты кредитной организации (А).

Добавлено в закладки: 0

Что такое лоро? Описание и определение понятия.

Термин лоро (счет , лоро – конто) имеет несколько значений, и это:

1) Коммерческий счет, который банк открывает банку-корреспонденту, проводящий операции по поручению данного банка;

2) Корреспондентский счет, который открывает у банка-корреспондента третий банк.

Иногда термин «лоро» используется для названия корреспондентского счета, который банк открывает на имя иностранного банка для проведения международных расчетов. В документах в которых указано о платежах, которые отправляются через расчётную сеть самого банка, указаны не только расчётные счета отправителя, соответсвтенно и получателя средств, но и корреспондентские счета кредитных учреждений, в которых эти расчётные счета были открыты. Но на практике международных расчётов, замечено, что применение данного реквизита в платёжных поручениях как правило не обязательно. На счета лоро кладутся суммы, которые выдаются или получаются по поручению банков-корреспондентов. При заключении корреспондентских отношений и открытии счета согласуется валюта, какой будут осуществляться ведение счета, определяются пределы, в которых будут делаться оплаты, — только в пределах сумм, числящихся на счете, или с возможностью овердрафта. В случае исполнения поручений, всегда, по счетам лоро банки начисляются комиссионное вознаграждение и проценты.

Рассмотрим, более детально, что значит лоро.

Счет лоро и статки средств на корреспондентских счетах лоро

Счета “лоро” – это счета, которые открываются банком своим банкам-корреспондентам, на которые вносятся любые суммы, заполученные или выданные по их поручению.

Например, при ведении банковской переписки термин “лоро” применяется по отношению к корреспондентскому счету третьего банка, открытого у банка-корреспондента определенного кредитного учреждения.

Когда происходит процесс осуществления межбанковских расчетов на банковских корреспондентских ЛОРО-счетах, образуютс
я остатки денежного капитала как в иностранной, так и в национальной валютах, что составляет часть обязательств банка до момента их востребования. Они также динамичны по своему характеру и в определенном смысле непредсказуемо для самого банка изменяются в соответствии с потребностями и планами банков-корреспондентов.

Рассмотрим несколько терминов, которые связаны с понятием лоро.

Лоро-конто – это особый вид коммерческого счета, открываемый банком своему банку корреспонденту, на который вносятся все суммы, получаемые данным банком.

Пассивный корреспондентский счет “депо” лоро. Данный вид счета подразумевает под собой счет, который открывается на основании договора на выполнение функций уполномоченного депозитария по государственным ценным бумагам и по ценным бумагам Национального банка Республики;

Ностро счета – такое название этого вида счетов, происходит от англ. nostro conto, что переводится как: наш счет у вас. Такие корреспондентские счета определенного кредитного учреждения, которые открываются у банков-корреспондентов и на которых отражаются взаимные расчеты банков и, конечно, клиентов. Для банка, имеющего ностро счета, он носит довольно таки активный характер, поскольку отражает размещение капитала в виде банковского депозита. Для иного банка этот счет носит пассивный характер;

Корреспондентский счет “лоро”. Данный корреспонденский счет “депо” депозитария, открывается в Центральном депозитарии для учета ценных бумаг, принадлежащих депозитарию или же депонентам депозитария, переданных на хранение в Центральный Банк;

Счета пассивов. Это такие счета, на которых отражается рост или же снижение роста денежных обязательств, или как их принято называть – долгов. У большинства фирм число счетов пассивов намного меньше, чем счетов активов. Денежные обязательства подразделяются на краткосрочные и долгосрочные. К счетам пассивов следует отнести: “векселя выданные” – это такие счета, противоположные по значению “векселя полученные”;

Договор банковского счета. Данный вид договора, подразумевает, что банк, с которым он заключен, обязуется хранить денежный капитал на счете клиента, или, другими словами, владельца счета, а также зачислять поступающие на данный счет суммы. Также он обязуется выполнять распоряжения клиента об их перечислени, выдаче со счета и о проведении других банковских операций, предусмотренных для счета данного вида законодательными актами, которые установлены соответствии с определенными и установленными банковскими правилами.

Итак, бизнесом, на котором в дальнейшем строиться общегосударственное банковское дело, служит то, что банки из одного государства поддерживают текущие операционные счета либо депозиты до востребования в банках иных стран для обеспечения обслуживания потребностей как самих клиентских, так и личных, обоих банков. В том случае, когда фонды дебетуются либо кредитуются на такой счет, тогда они, как говорят, “движутся” из одной страны в другую страну.

Текущие счета в межгосударственном департаменте национального коммерческого банка могут быть открыты разными способами: иностранными правительствами, коммерческими банками либо промышленно-торговыми фирмами из иных стран. А также индивидуальными клиентами. Помимо этого, коммерческие банки, отечественные правительственные агентства, фирмы или же физические лица-резиденты, довольно активно вовлеченные в межгосударственный бизнес, поддерживают данные текущие счета в международных департаментах банков, по причине того, что им необходимо осуществлять международные валютные платежи и заполучать поступления от экспорта либо других подобных операций. А также в их интересах консультации банковских сотрудников, имеющих достаточно большой опыт в проведении операций международного характера. Такие счета могут быть счетами до востребования, по которым в определенных стра¬нах не позволяется платить проценты. Но стоит заметить, что в таких случаях депозиторы имеют право открыть различного типа срочные депозиты, которые с определенностью принесут определенный процентный доход, если, конечно, целью открытия счета состоит в инвестиционном использовании денежных средств.

Международные корреспондентские счета типа “лоро”

Стоит подробнее рассмотреть данный тип счетов. Депозиты до востребования или – текущий операционный счет, под­держиваемые иностранным банком-корреспондентом в любом отечест­венном банке, в различных странах могут называться совершенно разным образом. К примеру, в США такие счета называют счетами “Due to”. В ряде дру­гих странах их называют счетом “востро”, которое происходит от латинского слова vostro – “ваш”, который поддерживается как раз таки иностранным банком в банке-резиденте в местной валюте или в же валюте третьей страны, а в некоторых случаях даже в наци­ональной валюте иностранного банка. Примером такого счета станет, с российской точки зрения, счет в долларах или же в рублях, который в свою очередь может поддерживать “Lloyds Bank” во Внешторгбанке РФ в Москве или же, что является наиболее распространено, таким счетом для “Lloyds Bank” станет долларовый счет, который будет поддерживаться в нем Внешторгбанком РФ. И в следствии всего этого, для “City Bank” – являющегося наиболее крупнейшем аме­риканским банком – примером таких счетов станут долларовые счета многочисленных российских, а так же и восточноевропейских банков, так же как и западноевропейских, поддерживаемые в его учетных “книгах”.

Кроме всего, зачастую такого типа счета определяют как корреспондентский счет “лоро”, которое пришло к нам из латинского loro – что значит – “их”. В Рф все чаще и чаще его применяют именно к данному названию. Однако стоит заметить, что эквивалентность лоро-счета, другими словами – “их” счета, а так же и востро-счета то есть – “вашего” счета, соответствует только лишь второму из перечисленных трех значений данного понятия “лоро-счет”. Во-первых, его значение – это счет третьего банка в банке-корреспонденте установленного кредитного учреждения, при том, что последний из них является ни чем иным, как корреспондентом некоторого московского банка, который делает возможным переводы на этот счет английского банка. Однако, следует отметить, что при всех лингвистичес­ких и практических оттенках терминов, которые обозначают данный тип корреспондентского счета, отметим, что зачастую коммерчес­кие банки абсолютно правильно помечают свою корреспонденцию, особенно когда пользуются наиболее однозначными терминами, такими, как “ваш” счет, “наш” счет или “их” счет, а это является следствием того, что не происходит значительных задержек переводов по данной приведенной причине.

С открытием счета “лоро” можно отметить начало корр­еспондентских межбанковских взаимоотношений.

Главные коммерчес­кие банки из индустриально наиболее развитых стран поддерживают лоро-счета, которые являются собственностью банков со всего мира. В основном, подобные счета открывают наиболее крупные, а так же и средние коммерческие банки из развивающихся стран, и ко всему, региональные банки из разви­тых стран. Поскольку значительная часть мировой торговли и финансов деноминируется в долларах США, немецких марках, японских иенах и других самых сильных валютах, а они, зачастую, не имеют международной сети филиалов. В тот же момент, крупные банки из международных денежных центров осуществляют платежи, а так же другие операции корреспондентского типа по средствам своих зарубеж­ных филиалов и
через дочерние банки, что значительно, по меркам сроч­ности операций на денежном и форексном рынках, делает ускорение пла­тежей и поступлений, повышая при этом их надежность.

Также нельзя не отметить, что самые крупнейшие региональные коммерческие бан­ки из наиболее развитых стран все реже устанавливают прямые корреспондент­ские отношения с зарубежными банками, так как предпочитают осуществлять международные операции, базируясь при этом на корреспон­дентских счетах, которые они открывают в отечественных крупнейших банках из международных денежных центров. Таким образом, например, ско­рее всего поступит крупный региональный банк из Сент-Луиса или Миннеаполиса.

В общем и целом подобные счета становятся полезны не только для банков-владельцев, но и для поддерживающих их коммерческих банков. При этом факте, имея данный счет, первые банки-корреспонденты имеют право делать прямые платежи в сторону других стран, получать поступления в иностранной валюте, производить расчеты по издержкам в рамках открытого аккредитива. На практике открыть такие счета в самых ведущих коммерческих банках мира весьма буднично и совершенно недолго, можно сказать, это является своего рода рутинной процедурой. При этом лоро-счета все чаще будут прибыльны для того банка, в котором они открыты и постоянно подпитываются. Итак, счета “лоро” представляют собой депозиты до срока востребования для этого банка, а доходы от их использования как денежного ресурса (в виде процентного спреда) вместе с комиссионн­ыми за операции, проводимые по данным счетам, в большинстве, превышают уровень затрат банка-реципиента по операционному обслужи­ванию подобных счетов “лоро”.

Международные корреспондентские счета типа “ностро”

Счета, которые поддерживаются отечественным банком в иностранном банке за рубежом, называют “ностро“, от лат. nostro – “наш”, счетом. Ностро-счет также могут называть, как “Due from account”.

Такого вида счет, так же как и лоро-счет, может быть деноминирован в трех типах валют:

  • в валюте иностранного государства, в банке которого открыт этот счет;
  • в валюте третьего государства;
  • в национальной валюте банка, которому данный счет принад­лежит.

Зачастую лоро-счет деноминируется именно в валюте государства, резидентом которого является банк-держатель данного вида счета. Управле­ние счетом “лоро” находится под контролем иностранного (по отношению к банку-держателю) валютного трейдера (работ­ника банка-владельца счета).

Аккаунтинговые записи по ностро-счету международный департамент национального банка чаще всего поддерживает в своих личных бухгалтерских записях как в иностранной валюте, таким образом и в ее национально-валютном эквиваленте. Это является необходимостью, поскольку консолидированная
отчетность абсолютно любого коммерческого банка официально представляется денежным и налоговым властям в валюте именно той страны, в которой он будет зарегистрирован. При этом консолидированная отчетность имеет право быть представлена широкой публике, заинтересованным контрагентам, например: другим банкам, фирмам, институциональным инвесторам, международным финансовым институтам, рейтинговым агентствам в совершенно любой конвертируемой иностранной валюте или же даже в корзине валют.

Используя к примеру бухгалтерские книги, международный департамент коммерческого банка способен отражать операции, когда он фактически заполучает инвалютные поступления (или извещения о кредитовании своего счета от иностранного банка-держателя данного счета) или же когда он осуществляет платежи в иностранной валюте по текущему счету (направляя соответствующее послание в банк-держатель счета с заявлением дебетовать данный счет в пользу некой третьей стороны). В этот же момент, банк-владелец такого счета будет рассчитывать и в национальной валюте эквивалент производимой операции, и осуществлять соответствующие аккаунтинговые записи для ведения официального финансового отчета. В силу этого ностро-счет еще иногда называют двухвалютным счетом.

Крупнейшие коммерческие банки, находящиеся в индустриально развитых странах с наиболее сильной валютой, зачастую, не открывают ностро-счета для непосредственно каждого лоро-счета, поддерживаемого в них самих зарубежными банками. К примеру, самые главные банки США имеют куда более значительные долларовые лоро-счета в своих учетных книгах от зарубежных банков, чем ностро-счета, которые они поддерживают за границей в недолларовой валюте. Такое имеет место по вполне естественной причине, которая связанна с важнейшей ролью американских долларов в мировом бизнесе, а также с теми экстенсивными меж­дународными корреспондентскими взаимоотношениями, которые уста­новили и поддерживают лидирующие американские банки. Крупный американский банк имеет возможность поддерживать один или два ностро-счета в каждой отдельной стране, в тот момент как в его книгах могут быть от­крыты несколько сотен лоро-счетов, деноминированных в долла­рах, банками данной страны. Примерно то же самое можно сказать и о главных немецких банках, которые в свою очередь поддерживают коррес­пондентские лоро-счета, открытые в их книгах многими банками по всему миру.

Отечественный коммерческий банк обязан поддерживать необходимые остатки на своих ностро-счетах, в целях быстрого удовлетворения внезапно возникших потребностей в платежах как клиентов, так и собственных трейдеров. В тот же момент он будет избегать овердрафта данных счетов, за который нужно будет уплачи¬вать повышенный уровень процента. Однако, банк не должен при этом терять доход, поддерживая избыточные неработающие остатки на ностро-счетах, которые или не приносят процента (как, к примеру, счета в банках США, где наложен запрет на платежи процентов по текущим счетам), либо же приносят минимальный из доступных доход (как в большинстве, так называемых, развитых стран). Также поддержание данных активов в иностранной валюте может иметь определенный риск, поскольку зарубежная валюта может девальвироваться (понижаться в своей стоимости) либо по отношению к отечественной валюте, либо же по отношению к другим ведущим валютам, в которых банк проводит платежи.

Именно по этой причине, поддержка валютной позиции (а остаток на ностро-счете в зарубежной валюте при прочих равных условиях является открытой “длинной” валютной позицией банка-владельца данного счета), коммерческий банк обязан совершать нужные операции по хеджированию валютного риска, что обязует к выполнению работы специально обученного персонала банка и сторонних операционных издержек, которые могут быть связаны с проведением хеджинговых сделок. Выгоды от покрытия валютного риска и содействующие ему дополнительные затраты, будут учитываться банковским менеджментом банка-владельца ностро-счета при всеобщем суммировании доходности, риска, включая издержки, связанные с поддержанием любого остатка на данном счете. Кроме всего этого, будет учитываться также портфельный эффект данного остатка и в общем контексте всех вместе остатков по совершенно разным инвалютным ностро-счетам, а также по причине планируемых платежей, так и поступлений в разных видах валют в пределах некоторого планового ограничения.

Основы корреспондентских отношений банков

Корреспондентские отношения — договорные отношения между банками в целях взаимного выполнения операций.

Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками-корреспондентами. Эти отношения можно классифицировать по ряду критериев: по географической ориентации, по видам операций, по характеру отношений, степени их добровольности и др.

По географической ориентации они подразделяются на:

  • внутренние — расчеты в пределах страны, присутствие на национал ьных денежных и валютных рынках, рынках капитала;
  • международные — международные расчеты, присутствие на мировых денежных и валютных рынках, рынках капитала.

По виду операции их можно разделить на:

  • обслуживание клиентов — операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг, операции с ценными бумагами, предоставление гарантий и т.д.;
  • собственные межбанковские операции банков — предоставление и получение кредитов, депозитов, покупка и продажа валют, ценных бумаг и др.

По характеру отношении можно выделить прямые отношения с открытием счета и без открытия счета.

Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием счета (отношения со счетом) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке. Выбор в пользу взаимных или односторонних отношений зависит от различных факторов: взаимных потоков платежей, цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, возможности участия в торгах на региональных валютных биржах, а также оперативного отзыва находящихся на корсчетах средств.

Возможны также отношения между корреспондентами без счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым ими в третьем кредитном учреждении.

По степени добровольности установления отношений они бывают обязательными и добровольными. Так, обязательным является открытие банками России корреспондентского счета в расчетном подразделении Банка России.

В ходе установления корреспондентских отношений банки обмениваются письмами и представляют друг другу документы для изучения надежности и состоятельности партнеров: нотариально заверенные копии уставов и лицензий на проведение различных операций, отчеты о деятельности, включая балансы, справки о соблюдении экономических нормативов и др.

Далее заключается договор корреспондентского счета. Для открытия и закрытия корреспондентского счета представляются:

  • заявление на открытие (закрытие) счета;
  • нотариально заверенная карточка с образцами подписей ответственных лиц и оттиском печати;
  • список банков-корреспондентов и филиалов с указанием их полных реквизитов и другие документы.

Стороны договариваются о переводном телеграфном ключе, применение которого исключает злоупотребление счетом.

Корреспондентский счет

Корреспондентский счет — это счет банка, открываемый в подразделении расчетной сети Банка России, других кредитных организациях.

В договорах корреспондентского счета предусматриваются формы расчетов, режим счета и порядок обмена информацией, права и обязанности сторон, условия взимания комиссионного вознаграждения за пользование корреспондентским счетом и возмещение почтовых, телеграфных и других расходов, ответственность сторон и санкции за нарушение условий договора, срок действия договора и порядок его досрочного расторжения, и др.

Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов:

  • счета НОСТРО — текущие счета на имя банка (распорядителя счета), называемого банком-респондентом, в банке-корреспонденте, отражаемые в активе баланса первого;
  • счета ЛОРО — текущие счета, открываемые банком-корреспондентом коммерческому банку-респонденту, отражаемые у него в пассиве баланса;
  • счета ВОСТРО — счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или валюте третьей страны.

Счета НОСТРО в одном банке являются счетами ЛОРО у его банков-корреспондентов и наоборот. Счета ВОСТРО — те же счета ЛОРО, относящиеся к иностранным банкам-корреспондентам.

Экономическое содержание корреспондентского счета банка. Представляя собой разновидность депозитного счета до востребования, корсчет по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка.

На счетах, главным образом в РКЦ, хранятся временно свободные собственные и привлеченные средства коммерческих банков. Круг отражаемых здесь операций довольно широк.

Во-первых, это операции по кредитно-расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры самого банка:

  • перечислению и взысканию денежных средств, обусловленных куплей-продажей товаров и услуг;
  • расчетам с бюджетом по уплате налогов, сборов и пошлин внебюджетным фондам, страховым компаниям по всем видам страхования и др.

Часть операций обусловлена приемом и выдачей клиентам наличных денег для выплаты заработной платы и премий работающим и для административно-хозяйственных расходов.

Во-вторых, операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, покупке-продаже валют, перечислению резервных требований.

В-третьих, собственно хозяйственные операции банка, например платежи в бюджет и внебюджетные фонды, управленческие расходы и др.

Основными требованиями к расчетам в процессе межбанковских корреспондентских отношений являются:

  • достаточная оперативность и предсказуемость платежей;
  • высокая надежность;
  • безопасность.

Межбанковские расчеты осуществляются согласно тем же принципам, присушим всем безналичным расчетам, но вместе с тем выделяются своей особой ролью. Поскольку банки являются начальным и конечным звеном в цепи расчетов между всевозможными экономическими субъектами, их невозможно было бы проводить, если бы не существовала система расчетов между банками. Поэтому среди принципов безналичных расчетов следует выделить те, которые имеют основополагающее значение для организации межбанковских расчетов.

Главный принцип — поддержание банками своей ликвидности (соответственно наличия средств на корреспондентских счетах) на уровне, обеспечивающем бесперебойное, в полном размере проведение расчетов с другими банками, особенно по платежам клиентуры.

Именно в сфере банковской деятельности, связанной с межбанковскими расчетами, понятие ликвидности обретает свое значение в полной мере. Банк должен в любой момент суметь удовлетворить требования своих клиентов о снятии денег со счетов и осуществлении платежей по их поручениям.

Большое значение имеет и принцип осуществления контроля за правильностью совершения межбанковских расчетов. Специфика его и основная роль заключаются в постоянном взаимном контроле за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм:

  • по счетам клиентов в банках и по корреспондентским счетам баков в РКЦ (или в банках-корреспондентах);
  • по счетам и по балансам самих участников расчетов — коммерческих банков-корреспондентов при расчетах их между собой, а также при расчетах между РКЦ.

Ключевую роль в организации межбанковских и общехозяйственных расчетов играет Банк России, который:

  • согласно закону о Центральном банке РФ является методологическим центром, а также органом контроля и надзора в данной сфере;
  • организует и управляет через свои учреждения — РКЦ системой перевода средств между банками;
  • проводит окончательные расчеты по клирингу путем перечисления по счетам, открытым в РКЦ, чистых обязательств и требований по результатам зачета;
  • оказывает услуги по завершению расчетов путем предоставления кредитов для поддержания ликвидности коммерческих банков.


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *